Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2021 года, то в 2022 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2023 года и получить вычеты сразу за 2021 и 2022 годы.
Распределение имущественного вычета между супругами
При покупке недвижимости возврат подоходного налога осуществляется в зависимости от вида собственности:
| Вид собственности | Комментарий |
| Общая долевая собственность | · Сумма налогового вычета распределяется между супругами в зависимости от доли, указанной в свидетельстве о государственной регистрации права собственности
· В случае приобретения недвижимости с привлечением кредитных средств не имеет значения на кого из супругов был оформлен ипотечный договор · Супруги в индивидуальном порядке оформляют документы на получение права налогового вычета и предоставляют в налоговые органы · От вычета в пользу супруга отказываться нельзя · В случае, если право на налоговый вычет возникло после 01.01.2014 – каждый из супругов имеет право претендовать на получение 260000 рублей, т.е. 13% от 2000000 рублей · В случае, если право на налоговый вычет возникло до 01.01.2014 г. – 260000 рублей супруги могут получить с объекта на семью. |
| Общая совместная собственность | · Обязательны регистрация брака и отсутствие брачного договора
· Не имеет значение на кого оформлены документы на приобретенную недвижимость – супруги обладают равными правами в отношении объекта недвижимости · Супруги в индивидуальном порядке оформляют документы на получение права налогового вычета и предоставляют в налоговые органы · Можно отказываться от вычета в пользу супруга или при оформлении вычета самостоятельно определять пропорции · В случае, если право на налоговый вычет возникло после 01.01.2014 – каждый из супругов имеет право претендовать на получение 260000 рублей, т.е. 13% от 2000000 рублей · В случае, если право на налоговый вычет возникло до 01.01.2014 г. – 260000 рублей супруги могут получить с объекта на семью |
| Индивидуальная собственность | · Собственность будет признана общей, даже если и оформлена на одного из супругов
· Супруги в индивидуальном порядке оформляют документы на получение права налогового вычета и предоставляют в налоговые органы, но при этом указывают в заявлении долевое соотношение · При оформлении вычета супругом, указанным в документах, подтверждающих право собственности, заявление не требуется |
Имущественный вычет при приобретении имущества
Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:
- На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;
- На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
- На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).
Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.
Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, входят:
- При новом строительстве или приобретении на территории Российской Федерации жилого дома (доли/долей в нём):
- разработка проектной и сметной документации;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- собственно приобретение жилого дома (доли/долей в нём), в том числе на стадии незаконченного строительства;
- работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;
- организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).
- собственно покупка квартиры или комнаты (доли/долей в них);
- приобретение прав на квартиру или комнату (доли/долей в них) в строящемся доме;
- приобретение отделочных материалов;
- работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.
Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.
Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:
- если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
- если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.
Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).
При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.
Право на возврат налога
Начать процедуру возвращения налогового вычета можно только в следующем году после года, в котором появилось право собственности на квартиру. При чём речь идёт именно о праве собственности, а не о фактическом приобретении. Это правило имеет место при приобретении жилья в новостройках. Зачастую будущая жилплощадь оплачивается заранее, ещё до сдачи объекта. Вернуть налог можно только после документального оформления права собственности.
Также должны быть соблюдены и другие обязательные условия:
- лицо является резидентом Российской Федерации;
- квартира приобретена на территории страны;
- покупка оплачена заработанными средствами или посредством оформления ипотеки;
- квартира находится в собственности или уже оформлен акт приёма-передачи новостройки.
Все обращения в ИФНС в обязательном порядке оформляются в соответствии с разработанными и утверждёнными Приказом ФНС стандартами. В нашем случае необходимо воспользоваться формой по КНД 1150058. Применяется на практике с октября 2021 года. Следует иметь в виду, что составленное не по форме заявление сотрудниками налогового ведомства принято не будет.
Заполнить бланк можно как от руки шариковой (чёрной гелиевой) ручкой, так и при помощи компьютерных средств. Выбор способа изложения не влияет на юридическую силу документа. Для каждого из способов предусмотрены свои правила. Заполняя бланк от руки, следует каждую букву писать в заглавном печатном формате. Одна клеточка – одна буква. Исправлять ничего нельзя. В случае допущения ошибки потребуется взять новую форму. Составляя заявление на компьютере, необходимо использовать шрифт Courier New, 18 кегль. Сотрудник ведомства проверит правильность заполнения в момент приёма заявления. Если обнаружатся недочёты, придётся из исправить.
Налоговые вычеты выходят в онлайн
Упрощенный порядок предоставления налоговых вычетов с 2022 года ускорит процедуру возвращения физлицам части уплаченного ими подоходного налога.
Принятые Госдумой поправки сократят срок налоговой проверки при таких выплатах втрое, до одного месяца, а перечисления денег — вдвое, до 15 дней.
Сейчас, согласно статистике ФНС, гражданам в среднем возвращается каждый пятнадцатый уплаченный ими рубль НДФЛ: при почти 4 трлн руб. сборов этого налога сумма возврата в 2019 году составила 261 млрд руб.
Принятый Госдумой закон о правке Налогового кодекса переводит процесс получения части налоговых вычетов граждан в онлайн.
Речь идет об имущественном (расходы на приобретение жилья и уплата процентов по ипотеке) и инвестиционном (по суммам, внесенным на индивидуальный инвестиционный счет, ИИС) вычетах.
С 1 января 2022 года обладатели личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС смогут получить эти вычеты существенно быстрее и без необходимости направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и подтверждающих расходы документов.
При таком упрощенном порядке срок камеральной налоговой проверки по вычету сокращен в трех до одного месяца, на возврат налога будет отведено до 15 дней вместо обычного месяца.
«Вся информация, необходимая ФНС для проверки права граждан на вычет, будет поступать (с их согласия) напрямую от банков—участников информационного обмена с налоговой службой»,— пояснили “Ъ” в ФНС.
Отметим, что участие в таком информационном обмене является для банков добровольным.
Поэтому «упрощенным» вычетом смогут воспользоваться только граждане, заключившие договоры на ведение ИИС либо на приобретение недвижимости с налоговыми агентами / банками, присоединившимися к такому обмену.
В ФНС поясняют, что налогоплательщики будут информироваться о возможности получения вычета в упрощенном порядке через свои личные кабинеты. Они также смогут отследить весь процесс с момента подписания автоматически предзаполненного заявления на вычет до возврата налога.
Упрощенный порядок не отменяет общих правил предоставления имущественных и инвестиционных налоговых вычетов через подачу 3-НДФЛ. Также он не затрагивает социальные вычеты — по расходам на медицину и образование.
Впрочем, как следует из статистики ФНС, именно на три попавших под упрощенный порядок вида вычетов приходится основная сумма возврата налога. По итогам 2019 года (более свежих данных пока нет) общая сумма, с которой был одобрен вычет, превысила 2 трлн руб.
Соответственно, к возврату был заявлен 261 млрд руб. Основная часть этой суммы — 249 млрд руб.— пришлась на вычеты по жилью и инвестсчетам. В целом сумма возвращенного физлицам налога составила 6,6% от собранного в 2019 году (3,96 трлн руб.
), то есть налогоплательщикам возвращается в среднем каждый пятнадцатый уплаченный ими рубль НДФЛ.
Эксперты принятые изменения считают позитивными.
«Не нужно подавать налоговую декларацию и часть документов, при этом сохраняются существующие механизмы получения этих вычетов»,— говорит партнер КПМГ в России и СНГ Донат Подниек. По его словам, налогоплательщики, которые раньше не подавали на вычет из-за административной составляющей процесса, теперь с большей вероятностью им воспользуются.
Изменения упростят жизнь и налоговикам — они избавятся от части проверок деклараций 3-НДФЛ. Кроме того, такое очередное расширение функционала службы — шаг на пути к превращению ФНС в государственную экосистему с обширной базой данных о финансовом и имущественном положении налогоплательщиков, которую можно использовать как в контрольных, так и в аналитических целях.
Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры; образец
Деньги перечисляют после завершения камеральной проверки декларации, в течение месяца после подачи заявления. Этот бланк не обязательно направлять вместе другими документами, его можно вручить ИФНС и позже. Если же человек стремится быстрее получить деньги, то лучше сразу приложить его к общему пакету документов на возврат, одновременно с подачей декларации.
Все заявляемые в отчетном году вычеты налогоплательщик отражает в одном документе. Таким образом, если вы планируете по одному объекту получать возмещение и по процентам, и по стоимости недвижимости за один год, указывайте это сразу. С другой стороны, если вы собираетесь сначала выбрать основной вычет и только потом, в следующего году или позднее, обращаться за процентным возмещением, вы вправе соответствующим образом и заполнять отчетность.
Как получить налоговый вычет
- выделяется вычет «стандартный», который предоставляется категориям граждан, относящимся к льготным (инвалиды, участники ликвидации техногенных катастроф, военнослужащие, погибшие на службе, члены их семей, родители несовершеннолетних детей);
- при продаже собственного транспорта, какой-либо недвижимости или иного имущества, налогоплательщик вправе рассчитывать на «имущественный» налоговый вычет;
- расходы, потраченные на благотворительность, а также те, что были направлены на оплату обучения или медицинского лечения подходят под категорию «социальных» налоговых вычетов;
- по направлению профессиональной деятельности многие адвокаты, нотариусы, авторы каких-либо произведений и прочие налогоплательщики могут рассчитывать на «профессиональные» вычеты.
Перед тем, как обратиться в налоговую инспекцию за предоставлением вычета, необходимо отчитаться по налогам. Декларация отправляется в налоговую инспекцию по окончании налогового периода (года). Там перечисляются доходы и расходы налогоплательщика, в полной мере поступившие и потраченные за налоговый период.
Налоговый вычет, онлайн расчет
Документы для налогового вычета за квартиру
Чтобы получить вычет, потребуется собрать следующий пакет документов:
- заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (документ можно получить в бухгалтерии на работе);
- копия паспорта;
- выписка из ЕГРН о праве собственности на недвижимость;
- акт приема-передачи или договор участия в долевом строительстве, если квартиру покупали на этапе строительства;
- заявление о распределении вычета между супругами, если квартира куплена в браке;
-
документы, подтверждающие оплату недвижимости (чеки, платежные поручения, расписки или квитанции об оплате).
Обратите внимание, что заявление на возврат налога с указанием реквизитов банковского счета, на который нужно перечислить деньги, входит в состав налоговой декларации!
Чтобы получить вычет за уплаченные проценты по ипотечному кредиту, дополнительно нужно приложить копии следующих документов:
- договора ипотеки;
- справки из банка, подтверждающей уплату процентов по кредиту.
Образец заявления на налоговый вычет
Заявление на вычет в налоговую инспекцию может быть подано в двух вариантах:
- По установленной ФНС форме:
- В составе декларации.
- Отдельно от декларации по форме приложения 8 к приказу ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. С 23.10.2021 действует в редакции приказа ФНС от 17.08.2021 № ЕД-7-8/757@.
- В свободной форме. Содержит ряд обязательных реквизитов:
- налоговая инспекция, в которую представляется заявление;
- основание для предоставления вычета или возмещения налога;
- персональные данные налогоплательщика;
- данные, необходимые для осуществления банковского перевода;
- дата;
- подпись.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
Налоговый вычет — это возможность для граждан, которые являются налогоплательщиками, вернуть себе часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Получить выплату могут только резиденты РФ, которые работают официально и платят налог на доходы по ставке 13%.
Имущественный вычет за покупку жилья предоставляется каждому гражданину с учетом установленного лимита в 2 млн. рублей (можно оформить на один объект недвижимости, а если он стоил меньше 2 млн — на последующий тоже). Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Также предусмотрен вычет по процентам за ипотеку — максимальный лимит 3 млн. рублей.
Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ, а также с перечнем всех необходимых документов.
Декларацию можно заполнить несколькими способами: скачать правильную форму можно на сайте налоговой, также там есть программа для ее заполнения.
Налоговая проверяет декларацию около 3-х месяцев и еще в течение одного месяца перечисляет деньги на счет.
Какой период возврата налога?
Получать всю сумму вычета можно сколько угодно лет — всё зависит от размера ваших налоговых перечислений.
Если ваш доход предполагает, что подоходный налог за 1 год не менее 260 000 руб., то всю сумму вычета вы получите сразу.
Например:
- Ваша зарплата: 170 000 руб.
- Налог 13%:22 100 руб.
- На руки вы получаете: 147 900 руб.
- Выплачено налога за год: 22 100 руб * 12 месяцев = 265 200 руб.
- Вы сразу получите 260 000 руб. за квартиру (265 200 > 260 000)
Если сумма подоходного налога за год ниже 260 000 руб., то вычет будете получать дольше.
Например:
- Ваша зарплата: 45 000 руб.
- Налог 13%: 5 850 руб.
- На руки вы получаете: 39 150 руб.
- Выплачено налога за год: 5 850 руб. * 12 месяцев = 70 200
- Свои 260 000 руб. вы будете получать 4 года (260 000/70 200=3,7 года)
Заявление на выдачу уведомления
Для того, что бы получить уведомление, которое позволит получать налоговый вычет у работодателя нужно заполнить заявление.
Для данного заявления существует специальная форма, бланк которой можно скачать выше.
В ней указывают следующие сведения:
- в какое отделение налоговой оно направляется;
- ФИО налогоплательщика, его паспортные данные, адрес и телефон;
- точный адрес недвижимости, на которую будет предоставляться вычет;
- данные налогового агента – работодателя, у которого вычет будет получаться;
- год начала получения вычета, независимо от того, каким способом он получался.
При подаче документов на получение вычета нужно обратить внимание на правильность заполнения и оформления всех документов, в противном случае, в предоставлении вычета будет отказано и придется подавать документы заново.