Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько стоит вступление в наследство у нотариуса в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Необходимо сразу уточнить, что оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство устанавливается им не самостоятельно, а регламентируется Налоговым кодексом. Статья 333.24 НК РФ содержит размеры государственной пошлины, взимаемой за совершение нотариальных действий. Она обязательна для исполнения нотариусами на всей территории Российской федерации и, следовательно, одинакова в любом городе. Размеры госпошлины (другое ее название: нотариальный тариф) установлены в процентах от стоимости наследственного имущества.
б) п.1 ч.1. ст.22.1 ОЗН в %. Зависит от суммы сделки и родственных отношений участников.
Для справки. При отчуждении нескольких объектов недвижимости в одном договоре (для отчуждения которых законодательством предусмотрена различная – как обязательная нотариальная, так и простая письменная – форма), нотариальные тарифы исчисляются отдельно для обязательной и необязательной нотариальной формы, и их размеры суммируются, поскольку такие договоры включают в себя две категории сделок .
Н/летние освобождаются от взимания платы за УПТХ при отчуждении ими недвижимого имущества пропорционально размеру их доли в праве на отчуждаемую недвижимость и с учётом распределения платы между сторонами договора (между стороной продавца и стороной покупателя). Размер льготы рассчитывается от половины установленной платы за УПТХ. Например , по договору 1/3 доля отчуждается несовершеннолетним, и 2/3– его родителями. Исходя из того, что в сделке участвует две стороны, плата за оказание уптх для каждой из сторон составит 7700/2=3850 руб. Льгота для н/летнего составит 3850/3= 1 283 руб. (или 1/6 от общей суммы) . УПТХ за договор- 6417,00
К п. «б» в случае отчуждения нескольких объектов недвижимости в одном договоре, плата на УПТХ увеличивается за каждый дополнительный объект начиная со 2-го, на 2 000 руб . При этом общий размер платы за УПТХ не может превышать 16 000,00 руб.
а) Если в cоглашение вкл. элементы брачного договора — 500,00+500,00
Н/летние освобождаются от УПТХ при заключении данного договора (соглашения). Освобождение производится пропорционально размеру доли, определенной ему по Соглашению. Например : если в Соглашение по МК включены элементы Соглашения о разделе имущества, то плата за УПТХ будет 9000,00руб. Если сторонами договора (Соглашения) являются 2 н/летних и супруги, то УПТХ рассчитывается так: 9000,00 руб.: размер доли н/летнего по МК * на 2 детей. Полученный результат вычитаем из 9000 р.
Как передать имущество
Любое имущество, в том числе и недвижимость, по наследству может передаваться четырьмя способами: по завещанию, по наследственному договору, по закону (если есть родственная связь с умершим), при наличии оснований, которые дают право на обязательную долю наследственного имущества. Смысл наследования заключается в том, что имущество наследникам передается после смерти наследодателя, поясняет партнер адвокатского бюро «Бишенов и партнеры» Даханаго Нагоева. По ее словам, все остальные способы передачи имущества родственникам (по договору купли-продажи, договору дарения) к наследству не относятся.
Любая сделка, влекущая переход прав на недвижимость от одного родственника к другому, законна, и все виды сделок используются в отношении оформления прав на условно наследуемое имущество, говорит партнер юридического бюро «Замоскворечье» Дмитрий Шевченко.
Сколько стоит оформление наследства у нотариуса на дом и землю
Оценить примерную сумму затрат на оформление наследства, когда его объектом являются дом и земля, можно, представив следующую ситуацию.
Отец оставил единственному сыну дом (7 млн р.) и земельный участок (2 млн р.). На каждый из объектов имеются правоустанавливающие документы, получены данные о кадастровой стоимости. Затраты сына составят:
- Госпошлина за получение свидетельства — 0,3% * 9 млн = 27 тыс. р.
- УПТХ — 6 тыс. * 2 = 12 тыс. р.
- Регистрация дома и земельного участка в Росреестре — 2 тыс. и 350 р. соответственно.
Итого общая сумма расходов составит 41 350 р.
Если на дом и земельный участок правоустанавливающие документы отсутствуют, общая сумма расходов может увеличиться до 50 тыс.
Затраты на оплату услуг нотариуса зависят от обстоятельств и условий вступления в наследство. На их стоимость влияют такие факторы:
- Есть ли завещание или наследование осуществляется по закону.
- Участвует ли наследник лично или через представителя.
- Имеются ли правоустанавливающие документы на недвижимость или необходимо их восстанавливать.
Какие налоговые вычеты предоставляются на наследство?
Вступивший в наследство может иметь право на получение налоговых вычетов. Налоговые вычеты — это уменьшение налогооблагаемой базы, которое применяется при расчете суммы налога на наследство.
Один из возможных вычетов, который может быть предоставлен на наследство, это вычет на физических лиц, имеющих детей. Данный вычет применяется, если наследник имеет детей и уплачивает налог на наследство в размере 0,5% от стоимости наследуемых имущественных прав, а также если размер наследства не превосходит 5 миллионов рублей.
Другой вид вычета — это вычет, который предоставляется налогоплательщику на основании рассмотрения заявления о выдаче вычета. Для получения данного вычета необходимо предъявить документы, подтверждающие наличие родственных отношений с наследодателем и размер наследства, включая плановые долги по уплате налогов со стоимости наследуемого имущества.
- Определение налоговой базы наследства;
- Особые налоговые режимы;
- Вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу наследства.
Налог на наследство и дарение квартиры: какую часть полученного нужно отдать государству и на каких основаниях
Вступая в наследство и получая жилье в дар, выгодоприобретатель должен отдать государству определенный процент. В этом вопросе важно не путать понятие налога как такового с госпошлиной. К каким суммам готовиться и какова процедура: какой налог на наследство и дарение квартиры удерживается? Что влияет на объем отчислений и какие подводные течения могут вас подстерегать?
Изначально в пользу государства удерживалось от 0% до 17%, в зависимости от близости родства, гражданства и других факторов. Но с 2006 года в РФ налог на наследство был упразднен (№ 78-ФЗ от 01.07.2005 г.). И теперь, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, с ценностей, полученных на законных основаниях или согласно последней воле усопшего, он не взимается.
Но при получении квартиры совсем избежать трат все равно не выйдет. Так называемый «косвенный» налог при переоформлении жилплощади на наследника никуда не делся — госпошлина (ст. 333.24 НК РФ) и бюрократические издержки. Понадобится оплатить заверение бумаг, выписок и сбор справок, плюс консультации и сопутствующие услуги юристов.
Важный момент: продавая квартиру, полученную в наследство, стандартный 13%-ный налог все равно нужно оплатить, если вы владели ею менее 3 лет. Если жилье находилось в собственности дольше, вы также освобождаетесь от издержек (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Обращаем ваше внимание: 3 года отсчитываются со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации прав или фактической передачи жилья в ваше распоряжение. Подробности вам разъяснят наши консультанты.
Размер госпошлины при вступлении в наследство зависит от родственных уз, связывающих вас с усопшим:
- дети, муж/ жена, братья, сестры и родители — 0,3%, но не более 0,1 млн рублей;
- остальная родня — 0,6%, но не более 1 млн рублей.
Итоговая сумма зависит от оценочной стоимости объекта.
Обязательная уплата госпошлины не распространяется на несовершеннолетних, инвалидов, нуждающихся в специальном уходе или опекунстве, героев РФ и СССР, участников боевых действий, ветеранов ВОВ и сожителей усопшего (ст. 333.35 НК РФ).
Даже если жилье подарено близкому родственнику, он все равно не получит его абсолютно бесплатно — нужно будет заплатить госпошлину с учетом расходов на переоформление.
Как происходит определение процента взимания наследства:
Определение процента взимания наследства является важным этапом после смерти наследодателя. Для этого необходимо выполнить следующие шаги:
- Определение наследственного имущества.
- Определение круга наследников.
- Определение долей наследования.
- Определение наличия обременений.
- Расчет процента взимания.
1. Определение наследственного имущества.
Сначала необходимо определить, какое имущество входит в наследство. К такому имуществу относятся:
- недвижимое имущество;
- движимое имущество;
- финансовые средства на банковских счетах;
- ценные бумаги;
- интеллектуальная собственность;
- иное имущество.
2. Определение круга наследников.
После определения наследственного имущества необходимо определить законных наследников. В Российской Федерации установлены следующие круги наследников:
- наследник первой очереди — супруг(а) и дети;
- наследник второй очереди — родители наследодателя;
- наследник третьей очереди — братья и сестры, а также их потомки;
- наследник четвертой очереди — дедушки, бабушки, дяди и тети наследодателя.
3. Определение долей наследования.
Доли наследования определяются в соответствии с законом и зависят от круга наследников. Например, при наличии только одного наследника первой очереди, он наследует 100% имущества. В случае, если наследников несколько, доли могут быть разными.
4. Определение наличия обременений.
Перед передачей наследственного имущества наследникам необходимо убедиться в отсутствии обременений, таких как задолженности или споры по правам собственности.
5. Расчет процента взимания.
Последним шагом является расчет процента взимания наследства. Обычно он определяется в процентах от стоимости наследства и зависит от таких факторов, как:
- круг наследников;
- доли наследования;
- стоимость наследства;
- налоговая ставка на наследство.
Для расчета процента взимания рекомендуется обратиться к специалистам — наследственным юристам или нотариусам — которые помогут определить точную сумму, учитывая все вышеперечисленные факторы.
Примеры расчета процента взимания налогов при наследовании:
В России налог на наследство взимается в зависимости от стоимости наследства и степени родства наследника с умершим. Вот некоторые примеры расчета процента взимания налогов:
-
Пример 1:
- Стоимость наследства: 5 000 000 рублей
- Степень родства: ближайшие родственники (родители, супруги, дети)
Процент взимания налога:
Сумма наследства Процент налога До 5 000 000 рублей 0% Формулы и примеры расчета расходов на вступление в наследство
Пример 1. После кончины мужчина оставил наследникам (жене и двум дочерям) домовладение, которое унаследовал от родителей. Совместно нажитым имуществом такая собственность не признается, поэтому она была разделена в равнозначных долях между каждым членом семьи.
Кадастровая стоимость дома составила 5 миллионов рублей. В связи с тем, что наследники являлись покойному близкими родственниками, госпошлина была рассчитана по ставке 0,3%:
5 000 000 *0,3/100 = 15000 рублей.
Оплата пошлины у нотариуса была произведена каждым правопреемником в размере 5 000 рублей. Помимо этого, наследники возместили расходы нотариальной конторы в размере 4000 рублей.
Пример 2. После смерти холостого гражданина остался автомобиль стоимостью 2 миллиона рублей. Детей у мужчины не было, с женой развелся. Единственным родственником, который мог бы вступить в наследство, являлся племянник. Он и приступил к оформлению прав на имущество. Так как наследник не был близким родственником покойного, госпошлина рассчитывается по следующей формуле:
2 000 000*0,6/100 = 12000 рублей.
Кроме того, племянник наследодателя возместил расходы оценщика в размере 5 000 рублей и технические услуги нотариуса. Общая сумма, потраченная правопреемником, составила 21 000 рублей.
Пример 3. Девушка получила в наследство от отца квартиру стоимостью 3 миллиона рублей и была указана в завещании. Кроме нее, у мужчины был 30-летний сын от первого брака, насчет которого документальных распоряжений не имелось. Несовершеннолетних и иждивенцев в семье не было.
По закону, девушка имеет право на недвижимость в 100-ном размере. Плата за оформление имеет такой расчет:
3000 000 *0,3/100=9000 рублей.
Помимо этого, наследницей был произведена оплата расходов нотариусу в сумме 5000 рублей. В нее не входит плата за регистрацию собственности в ЕГРН – 2000 рублей, которую девушка отдала в территориальном органе Росреестра.
Как вступить в наследство после смерти по завещанию
Сроки и стандартный порядок вступления преемников в свои права регламентируются ГК РФ 146-ФЗ. Чтобы оформление прошло быстро и просто, необходимо выполнение простых условий:
- наличие распорядительного документа;
- соблюдение срока вступления в наследование;
- отсутствие мотивов для признания наследника недостойным.
Какой срок вступления в наследство по стандартному завещанию установлены законодательной базой
Сроки оформления своих прав идентичны для всех претендентов – полгода с даты смерти завещателя.
Если процедура проходит в стандартном режиме, то изменение сроков и их продление не правомочно. К тому же после 6 месяцев незатребованное имущество распределяется между государственными структурами.
Более того, существуют исключительные обстоятельства:
- несвоевременное оповещение кандидата;
- признание предыдущего претендента недостойным с переходом прав по очереди;
- внесение в список кандидатов дополнительных лиц с общего согласия.
Если пропущен срок вступления в наследство по завещанию по перечисленным причинам, то можно попробовать восстановить временные рамки. Восстановлением упущенных сроков занимаются мировые судьи, но они не всегда встают на сторону истца.
Сколько нужно платить при вступлении в наследство по завещанию и без завещания?
В первую очередь право на наследование по закону имеют дети наследодателя (в том числе зачатые при жизни наследодателя и родившиеся после его смерти), тот из супругов, который его пережил, родители.
Вторая очередь наследников по закону – это родные братья и сестры наследодателя, его бабушка и дед как со стороны отца, так и со стороны матери.
В третью очередь право на наследство по закону имеют родные дядя и тетя наследодателя.
В четвертую очередь право на наследование по закону имеют лица, проживавшие с наследодателем одной семьей не менее пяти лет до времени открытия наследства.
- В пятую очередь право на наследование по закону имеют другие родственники наследодателя до шестой степени родства включительно, причем родственники более близкой степени родства отстраняют от права наследования родственников дальней степени родства.
Степень родства определяется числом рождений, которые отдаляют родственника от наследодателя. Рождение самого наследодателя не входит в это число.
- В пятую очередь право на наследование по закону получают иждивенцы наследодателя, которые не были членами его семьи.
Иждивенцем считается несовершеннолетнее или неработоспособное лицо, не была членом семьи наследодателя, но не менее пяти лет получала от него материальную помощь, которая была для нее единственным или основным источником средств к существованию.
Статья по теме: Регистрация места жительства в Украине по новым правилам: как влияет на рынок недвижимости
Чтобы вступить в наследство по завещанию необходимо подать следующий пакет документов:
- свидетельство о смерти и справка о причинах смерти;
- документы о праве собственности на объекты недвижимости, которые входят в состав наследства;
- удостоверяющие личность наследников (паспорт и ИНН);
- при необходимости оценку наследственного имущества (если возникают налоги);
- заявление о принятии наследства;
- завещание.
При вступлении в наследство, если возникли обязательства по уплате налога на доходы физических лиц, наследник платит в размере 5% от рыночной стоимости недвижимости. Наследник-нерезидент Украины оплачивает налог по ставке 18%. Оплата военного сбора 1,5% обязательна в обоих случаях.
За выдачу свидетельства на наследство необходимо оплатить госпошлину – 2 необлагаемых минимума доходов граждан (на сейчас это 34 грн). Услуги нотариуса оплачиваются по его тарифам.
Статья по теме: Что изменилось с 1 января 2019 года в Украине – все новшества законодательства
Согласно последним изменениям в законодательстве от уплаты налогов при оформлении наследства в Украине освобождены наследники второй очереди.
Последнее обновление Март 2019
Наследственное имущество передается наследнику безвозмездно, а вот сама процедура вступления в наследство не бесплатна. Ниже Вы узнаете – нужно ли платить налог с наследства, в каком размере, а также какие ещё траты Вас могут ожидать при вступлении в наследство.
Налог с наследства не уплачивается. Однако есть частный случай: когда всё-таки нужно уплатить. Если в качестве наследства передаются денежные вознаграждения наследникам авторов:
- произведений науки;
- литературы;
- искусства;
- открытий;
- изобретений;
- промышленных образцов.
Размер этого налога составляет 13% от полученной суммы.
Также придется заплатить НДФЛ в размере 13% тем, кто продает наследственное имущество в трехлетний период после смерти наследодателя (датой отсчета служит именно день смерти наследодателя, а не принятия имущества). В этом нет никакого противоречия закону, так как налога уплачивается не за принятие наследства, а за получение дохода от реализации наследства.
Льготы по оплате нотариальных услуг
Для отдельных категорий граждан законом или распоряжением Нотариальной палаты установлены льготы по оплате госпошлины и услуг нотариуса. Так, полностью освобождаются от пошлины (ст. 333.38 ГК РФ), лица, наследующие:
- объект недвижимости (долю в нем), в котором они проживали вместе с умершим наследодателем на день его смерти, и продолжают в нем жить;
- имущество погибших (умерших от ран) военнослужащих и правоохранительных структур, репрессированных и впоследствии реабилитированных граждан.
- Также не уплачивают госпошлину несовершеннолетние наследники, опекаемые лица. Инвалиды 1 и 2 групп имеют право на снижение нотариального тарифа в размере 50 %.
Покажем, сколько берет нотариус за оформление наследства в случае, когда в число наследников входят льготники. Предположим, что сын умершего имеет инвалидность 1 группы, а дочь является несовершеннолетней. В таком случае, стоимость оформления составила бы 12 625 руб.
Госпошлина на наследство квартиры в 2023 году
Получение квартиры от умершего гражданина в 2023 году сопровождается рядом расходов, о которых нужно иметь полноценное представление:
- По вашему выбору в расчет будет взята рыночная либо кадастровая стоимость квартиры. Если сделаете обе оценки, то нотариус возьмёт для расчёта тарифа меньшую из двух.
- Платеж за получение соответствующего свидетельства о праве на наследство квартиры:
— 0,3% от стоимости передаваемой квартиры – для родителей, детей, полнородных братьев и сестер, а также супругов.
— 0,6% от стоимости наследуемой квартиры – для иных правопреемников. - Оплата услуг технического и правового характера – тарифы устанавливаются нотариальной палатой на региональном уровне. Оплата услуг технического и правового характера считается добровольной, наследник может не пользоваться техническими и правовыми услугами нотариуса, а самостоятельно заполнить заявление. Засвидетельствовать подлинность подписи нотариус обязан без оплаты дополнительных услуг. Если услуги правового и технического характера необходимы, нотариус обязан:
— Разъяснить клиенту, в чем заключается необходимость этих услуг при каждом нотариальном действии и что конкретно это будут за услуги.
— Объявить размер платы за каждое действие – сумму нотариального тарифа и стоимость услуг правового и технического характера. Стоимость дополнительных услуг при этом устанавливает региональная нотариальная палата.
— Предоставить информацию о льготах.
Завещание как документ
Завещание квалифицируется законом, как «односторонний акт волеизъявления». Владелец имущества выражает свое желание относительно того, кому после его смерти будет принадлежать все достояние, заработанное и скопленное им за жизнь. И если при отсутствии завещания все переходит законным наследникам в определяемых законом долях, то завещание можно оформить на любое физическое, либо юридическое лицо. С некоторыми оговорками, о которых мы расскажем ниже.
Завещание лично составляется гражданином и нотариально заверяется. В ряде случаев нотариус может сам составить завещание под диктовку. При этом он обязан убедиться, что гражданин находится в дееспособном состоянии, понимает смысл своих действий и способен нести за них ответственность.
После составления завещания под диктовку, завещатель должен ознакомиться с его текстом и поставить свою подпись. Только после этого нотариус заверяет подпись, ставит печать и вносит документ в реестр. После смерти завещателя происходит исполнение его воли, в соответствии с требованиями законодательства.
Что нужно платить при вступлении в наследство
При обращении за наследством надо понимать, что это все же повлечет некоторые финансовые расходы. Если есть оформленное Завещание, обращаться лучше к нотариусу, его оформлявшему. В противном случае — к любому нотариусу по месту проживания наследодателя.
Чтобы оформить наследство, в пользу государства придется уплатить такие пошлины:
- Обязательные:
-
В случае необходимости (нотариусу):
- За принятие наследственных денег на депозит — от 1000 руб. (п. 8 ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате).
- За охрану имущества наследодателя — 600 руб. (п. 23 ст. 333.24 НК).
- Засвидетельствование подлинности подписи заявителя на наследство — 100 руб. (п. 21 ст. 333.24 НК) — нужно, если заявление направляется по почте.
Если для вступления в наследство надо обращаться в суд, то придется уплатить:
- За рассмотрение иска о восстановлении прошедшего срока вступления в наследство — 300 руб. для физлиц, 600 руб. для юрлиц.
- За рассмотрение имущественных споров между наследниками — от 400 до 60 000 руб. (ст. 333.19 НК РФ).
Обязательные пошлины часто и называют «налогом на наследство». Они касаются жилой недвижимости, дач, земли, транспортных и денежных средств. Их должны уплачивать все лица, вступающие в наследство — физические и юридические, наследующие по закону или завещанию. Отказаться от уплаты невозможно. Если наследников несколько, то каждый платит их за себя, независимо от других.
Наследование по закону и по завещанию
Должным образом составленное и удостоверенное завещательное распоряжение — бесспорный документ для нотариуса и наследников. Воля умершего — закон, который должен быть исполнен. Наследодатель может передать свое имущество в наследство по завещанию даже не родственнику, учредить наследственный фонд с определенной целью, завещать собственность организации или государству.
И только в отсутствие завещательного документа, либо в отношении незавещанного имущества, может быть применен порядок наследования по закону. Он предусматривает переход собственности умершего наследодателя к его ближайшим родственникам (отец, мать, дети, супруг). По близости родства они разделены на 8 очередей наследования, и каждая последующая очередь призывается в отсутствие правопреемников предыдущей. Если нет родственников, право наследовать приобретают пасынки, отчим, мачеха и иждивенцы умершего, даже когда они не связаны кровным родством.
Таким образом, наследование по завещанию в РФ является приоритетным, а наследование по закону применяется «по остаточному принципу». Оспорить составленный наследодателем документ очень сложно, практически невозможно. Для этого нужно доказать в суде недееспособность, неспособность завещателя руководить своими действиями на момент составления документа, либо принуждение со стороны заинтересованных лиц.
Похожие записи: