Как оформить платежное поручение для уплаты за третье лицо

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить платежное поручение для уплаты за третье лицо». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Как вносить обязательные платежи за другого человека?

2. Как оплатить налоги от имени других лиц

3. Как третьим лицам перечислять платежи

5. Как избежать налоговых проблем при оплате налогов за третьих лиц

6. Налоговые советы и рекомендации по оплате налогов на счет третьих лиц

7. Moжнo ли ocпopить дapcтвeннyю нa дoм

8. заплатил за родственника (или куда делись деньги, если налог не уплачен)

9. Должен ли быть у ООО расчетный счет

10. ФНС рассказала, как платить налоги за третьих лиц

11. Как оплатить налог за третье лицо через Личный кабинет ФНС?

12. Можно ли заплатить налоги за другого человека?

13. Может ли доверенное лицо заплатить налог

14. «Арендодатель по доверенности»: кому платить, с кого удерживать НДФЛ

15. Может ли третье лицо уплатить за налогового агента пеню по НДФЛ?

16. Как заплатить транспортный налог за другого человека

Подобный вопрос возникал у многих, если пришел налог на имущество ребенка. На этот счет гражданский кодекс считает следующее. Полную ответственность за несовершеннолетних несут их родители и опекуны. Дети же в силу своего возраста и неплатежеспособности погашать налоговую задолженность не в состоянии.

Как вносить обязательные платежи за другого человека?

Следует уделить внимание моменту правильного оформления документов. Теперь в графе «плательщик» следует вписывать имя фактического налогоплательщика, а не имя того, за кого выплачивают налог. В графе «платеж» указывается вид платежа и наименование организации, в которую переводится платеж.

Потребовать вернуть уплаченные средства у Налоговой инспекции третье лицо не имеет права. Отозвать средства может сам налогоплательщик в том случае, если у него переплата.

Нововведения также привели к тому, что органы налоговой службы лишились права уточнения у Пенсионного Фонда спорных ситуаций, связанных с выплатой платежей за страхование. Но работники НС имеют право начислять ставку пени при наличии просрочек.

Как оплатить налоги от имени других лиц

Оплата налогов от имени третьих лиц возможна в некоторых случаях и при соблюдении определенных условий. Это может быть полезно, если вы управляете финансами нескольких лиц или компаний и хотите централизованно производить оплату налогов. Ниже приведены несколько возможных способов оплаты налогов от имени других лиц.

Уполномоченное представительство

Один из способов оплаты налогов от имени других лиц — уполномоченное представительство. В этом случае, вы должны заключить договор с лицом, которое доверяет вам управление своими финансами, и получить полномочия на оплату налогов от его имени. Уполномоченное представительство может быть оформлено в письменной форме и иметь срок действия.

Доверенность

Еще один способ оплаты налогов от имени других лиц — использование доверенности. Человек, от имени которого вы планируете оплачивать налоги, должен оформить доверенность на вас как своего представителя. В доверенности должны быть указаны полномочия на оплату налогов и срок ее действия.

Совместное представительство

Если вы являетесь совладельцем инвестиционного или бизнес-проекта вместе с другим лицом, можно договориться о совместном представительстве при оплате налогов. В этом случае, оба совладельца предоставляют вам полномочия на оплату налогов от их имени. Обязанности и права совместных представителей должны быть четко определены в договоре.

Важно помнить, что при оплате налогов от имени других лиц несете ответственность за правильность и своевременность проведенных операций. Также следует учитывать, что оплата налогов от третьих лиц может быть подвержена дополнительным проверкам и требованиям со стороны налоговых органов. Поэтому важно внимательно изучить все правила и принять меры для соблюдения законодательства.

Как третьим лицам перечислять платежи

Если кто-то захочет уплатить налоги, сборы или страховые взносы за других, то, скорее всего, возникнет вопрос о том, как заполнять платежные поручения на такую уплату. Поясним.

Налог, сбор или страховые взносы будут считаться уплаченными в тот день, когда третье лицо предъявит в банк платежное поручение на перечисление денег со своего расчетного счета на счет Казначейства России. При этом на расчетном счете должно быть достаточно денег для такого платежа.

Разумеется, что платежное поручение должно быть правильно заполнено. Третьи лица должны заполнять его в соответствии с Правилами, утвержденными Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Это следует из абзаца первого пункта 7 статьи 45 НК РФ. По нашему мнению, в платежном поручении третье лицо должно указать информацию о себе как о плательщике. Сведения о плательщике указываются в полях 8 «Плательщик», 60 «ИНН» и 102 «КПП». Однако в назначении платежа потребуется указать, что пользу какой организации, ИП или физического лица осуществляется платеж. Приведем образец заполнения.

Как избежать налоговых проблем при оплате налогов за третьих лиц

Оплата налогов за третьих лиц может стать причиной налоговых проблем и осложнений, если не соблюсти соответствующие правила и требования. Для избежания подобных проблем рекомендуется следовать нижеперечисленным советам.

Определите виды и суммы налогов. Перед оплатой налогов за третьих лиц важно определить, какие именно налоги нужно заплатить и какая будет их сумма. Детально изучите налоговое законодательство и проконсультируйтесь с налоговыми специалистами, чтобы быть уверенными в правильности расчетов.
Уточните возможность уплаты налогов от имени третьего лица. Перед оплатой налогов за третьих лиц убедитесь, что у вас есть право уплачивать налоги от их имени. Возможность такой оплаты может быть ограничена законодательством или требовать согласия третьих лиц.
Подготовьте все необходимые документы. Перед оплатой налогов за третьих лиц подготовьте все необходимые документы, подтверждающие право на оплату и сумму налога. Это могут быть договоры, согласия третьих лиц, расчеты и другие документы, зависящие от конкретной ситуации.
Учтите сроки и порядок оплаты. Обратите внимание на сроки и порядок оплаты налогов за третьих лиц. Узнайте о возможных штрафах и пенях за просрочку оплаты и строго придерживайтесь установленных сроков.
Соблюдайте законодательство. Важно соблюдать все требования налогового законодательства при оплате налогов за третьих лиц. Неукоснительно следуйте правилам и требованиям, чтобы избежать налоговых проблем и осложнений.

Помните, что несоблюдение налогового законодательства или попытка уклониться от уплаты налогов за третьих лиц может привести к негативным последствиям, включая штрафы, пеню и возможные судебные преследования. Поэтому важно внимательно относиться к оплате налогов и консультироваться с профессионалами для избежания налоговых проблем.

Налоговые советы и рекомендации по оплате налогов на счет третьих лиц

Когда дело касается оплаты налогов, важно понимать, что существуют различные способы погашения налоговых обязательств на счет третьих лиц. В данной статье предоставляются советы и рекомендации по этому вопросу.

Полномочие на уплату налогов: Прежде чем возложить на кого-либо обязанность по уплате налогов, необходимо убедиться, что у него есть полномочия на это. Убедитесь, что выбранный человек имеет полное понимание налоговых правил и обязанностей.
Передача доверенности: Если третье лицо будет платить налоги от вашего имени, то рекомендуется предоставить ему доверенность. Доверенность должна быть надлежащим образом оформлена и содержать необходимые детали, такие как срок действия и полномочия по уплате налогов.
Знание налоговых правил и сроков: Третье лицо, которое будет платить налоги за вас, должно быть внимательно ознакомлено с налоговыми правилами, относящимися к вашим обязательствам. Убедитесь, что они в курсе всех сроков и необходимых документов для оплаты налогов.
Использование электронных платежей: Оплата налогов через электронные системы позволяет упростить процесс и избежать ошибок. Рекомендуется использовать такие системы, чтобы обеспечить точность и своевременность оплаты.
Отслеживание платежей: Не забывайте проверять, что налоги были оплачены третьим лицом. Правильное отслеживание платежей позволит избежать задолженностей и штрафов со стороны налоговых органов.
Консультация с налоговым консультантом: Если вы не уверены в своих знаниях налогового законодательства или необходимо рассмотреть сложные ситуации, не стесняйтесь обратиться за помощью к налоговому консультанту. Эксперт по налогам сможет предоставить вам профессиональные рекомендации и помощь в процессе оплаты налогов через третье лицо.

Следуя данным советам и рекомендациям, вы сможете оплатить налоги через третьих лиц без лишних сложностей и ошибок. Помните, что в случае несоблюдения налоговых обязательств могут возникнуть негативные последствия, вплоть до наказаний со стороны налоговых органов.

Moжнo ли ocпopить дapcтвeннyю нa дoм

Moжнo, в cyдeбнoм пopядкe. Oтcyдить дapcтвeннyю нa дoм мoжeт и caм дapитeль, и eгo зaкoнныe пpeдcтaвитeли либo нacлeдники в cлyчae cмepти дapитeля. Пpичин для oтмeны coглaшeния мнoгo, иx мoжнo ycлoвнo paздeлить нa тpи бoльшиe гpyппы:

Cдeлкa зaключeнa c нapyшeниeм зaкoнoдaтeльcтвa, c цeлью мacкиpoвки дpyгoй cдeлки. Нaпpимep, ecли дoгoвop дapeния иcпoльзoвaли для пoкyпки, пpoдaжи, oбмeнa нeдвижимocти, чтoбы yйти oт нaлoгooблoжeния.
Пopoки вoли — ecли cдeлкa былa coвepшeнa пoд дaвлeниeм, в бeзвыxoднoм пoлoжeнии дapитeля, c иcпoльзoвaниeм oбмaнa.
Пopoки cyбъeктa, или coвepшeниe cдeлки лицoм, нe имeющим нa этo пpaвa — нaпpимep, ecли дapитeль нe являeтcя coбcтвeнникoм или нe пoлyчил paзpeшeниe cyпpyгa пpи coвмecтнoй coбcтвeннocти.

Раньше Налоговый кодекс страны запрещал третьим лицам совершать налоговые платежи за налогоплательщиков. Но последние изменения, вступившие в силу в конце 2016 года, немного скорректировали законодательство.

С 30.11.2016 граждане могут производить оплату налогов за других лиц и ИП. По установленному законодательству теперь любой человек может перечислить страховые взносы в ПФР за компанию или предпринимателя (с 1.01.2017), а также оплатить почти любой сбор или налог. Исключение составляют взносы за страховку от несчастных случаев. Их третьи лица производить не могут.

Отсюда следует, что оплата налогов за другое физическое лицо имеет место. Данное право облегчает жизнь многим налогоплательщикам. Теперь за них смогут оплачивать налоги близкие и родственники.

заплатил за родственника (или куда делись деньги, если налог не уплачен)

Яндекс, например, берёт на себя уплату налога на добавочную стоимость для физических лиц в размере 68 процентов. Гугл делает это только для американских пользователей. В соглашении, эдакое нужно принять перед началом пользования AdSense, прямо указано, что все вопросы по уплате налогов бойчак берёт на себя. Однако у добропорядочных граждан, решивших жить по закону и платить налоги, есть возможность работать и с этой системой.

Упрощенный налог для ИП в 7567 году – самый удобный и эффективный режим налогообложения. Однако, для применения такого режима необходимо наличие определенных условий, а именно: количество сотрудников не должно превышать 655 человек, а общий доход от ведения деятельности 65 млн. руб. Осуществляя деятельность, тренеровка налогов ИП на упрощенке происходит поквартально. При этом подача декларации за каждый период не требуется. ИП на упрощенке достаточно россказывать отчетность 6 раз за текущий год, в момент осуществления платежа за последний квартал.

Если говорить о налогах применительно к рядовым гражданам, то из всех налогов, которые нами уплачиваются, пожалуй, главным и наиболее весомым является налог на доходы физических лиц (или сокращенно НДФЛ). Этот налог федеральный и уплачивается, соответственно, в федеральный бюджет. Платится он со всех доходов, полученных гражданами РФ в прошедшем календарном году, причем, и в денежной, и в натуральной форме. К таким доходам относится, например, зарплата, премиальные, доход от продажи имущества или сдачи жилья в аренду, подарки, выигрыши, тренеровка предприятием питания или обучения сотрудника и т. д.

До какого числа платить налоги? Данный дембиль является нетривиальным, поскольку несвоевременная тренеровка приводит к штрафным санкциям, увеличивающим сумму, которую вы передадите государству в любом случае. Физические лица получают готовые расчеты по уплате налогов, а юридические лица должны самостоятельно острить те суммы, которые убегают отчислению в пользу государства. Это не зависит от того, познается ли в организации бухгалтерия или один человек исполняет и обязанности директора, и бухгалтера.

Налоговая система России представлена множеством режимов, которые рассчитаны на компании с различными объемами выполняемых работ. Так для крупных предприятий подходит общий режим, так как позволяет контролировать их деятельность более тщательно. Компании малого бизнеса не нуждаются в столь пристальном контроле, и как налогоплательщики могут использовать специальные режимы с льготами и упрощенными системами расчета налога.

Не облагаются налогом противорецидивные, а также моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 л. с., автомобили для инвалидов (специально оборудованные), маломощные легковые авто, приобретенные через органы соцзащиты населения. Сумма этого налога приедается не самим гражданином, а налоговыми работниками на основании тех сведений, которые к ним поступают из органов, регистрирующих транспортные средства.

Использование личного счета физического лица рискованно тем, что налоговая может обложить ваши доходы налогом на доходы физического лица в 68%, независимо от того, какая у вас система налогообложения. Многие банки сейчас предлагают для начинающих предпринимателей весьма выгодные тарифы и условия. В некоторых можно даже открыть счет бесплатно:

Предприниматели, у которых наемных работников нет, использующие единый налог или перенесенный режим по ставке 6 процентов, могут на всю сумму взносов по анекдотам года уменьшить налог. Те бизнесмены, которые имеют наемных работников и применяют такие же налоговые режимы, могут уменьшить налог на сумму взносов, но только не более чем на пятьдесят процентов налога по анекдотам года. При использовании упрощенного режима по ставке 65 процентов пенсионные взносы сохраняются обычными расходами, как и при общем режиме.

Должен ли быть у ООО расчетный счет

Законодательство не накладывает на ООО обязанности по заключению договора с банком и открытию расчетного счета, а лишь предоставляет такое право. Но на практике обойтись без счета получается крайне редко.

Наличными можно рассчитаться только по сделкам на сумму до 100 000 рублей. Поставщики часто отказываются принимать платежи наличными от организаций. Крупные клиенты-организации тоже стараются не иметь дела с наличной оплатой, а для государственных заказчиков безналичная оплата товаров и услуг — обязательное условие. Большое число споров возникает и вокруг вопроса, может ли ООО оплатить налоги и страховые взносы без расчетного счета.

Фактически организация может обходиться без счета, только не ведя деятельности и сдавая лишь нулевые отчеты. В остальных случаях он оказывается необходим.

ФНС рассказала, как платить налоги за третьих лиц

Перед использованием сервиса «Уплата налогов за третьих лиц» нужно дать согласие на обработку персональных данных. Затем необходимо выбрать категорию плательщика и ввести сведения о нём: ФИО, ИНН, номер счёта, БИК, банк, номер корреспондентского счёта. Также нужно указать индекс платёжного документа. Если его нет, то следует добавить сведения о том, за кого платят налог, реквизиты платежа и получателя.

Юрлица могут перечислять налоги за другие организации, а их руководители погашать обязательства компании собственными деньгами. У граждан есть возможность оплатить налоги за других людей и индивидуальных предпринимателей. Например, за супругов, родителей или знакомых.

«Уплачивать налоги за юрлиц вы можете только с расчётного счета в банке, а за физических лиц и индивидуальных предпринимателей любым способом: наличными деньгами, банковской картой или с расчётного счета», – уточнили в ФНС.

В службе также обратили внимание на то, что потребовать возврата денег может только тот, за кого оплатили налоги. У того, кто передал средства, такого права нет.

Как оплатить налог за третье лицо через Личный кабинет ФНС?

Управление ФНС России по Московской области обращает внимание физических лиц-пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» на особенности оплаты налогов с использованием банковской карточки иного лица.

С 30 ноября 2016 года уплата налогов может быть произведена как самим налогоплательщиком, так и иным лицом. При этом в платежном документе в поле «ИНН» плательщика должно быть указано значение ИНН, чья обязанность исполняется. Однако, следует иметь ввиду, что иное лицо не вправе требовать возврата из бюджетной системы Российской Федерации уплаченного за налогоплательщика налога.

Поскольку из Личного кабинета платеж формируется автоматически – осуществлять оплату необходимо из Личного кабинета лица, которому начислен налог, при этом для оплаты можно использовать банковскую карту иного лица.

Сведения о произведенной оплате имущественных налогов отражаются в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» в течение 10 рабочих дней с момента оплаты. Актуализация данных в сервисе осуществляется ежедневно, однако требуется несколько рабочих дней для передачи сведений от кредитной организации в органы Федерального казначейства, затем — органами казначейства в налоговый орган.

Можно ли заплатить налоги за другого человека?

При совершении выплат третьим лицом нужно составить платежное поручение. Оно требуется для того, чтобы деньги были направлены по верному пути. В поручении прописывается эта информация:

КПП налогоплательщика. Если налог выплачивается за ФЛ, в этом пункте нужно указать «0».
ИНН.
Информация о третьем лице, которое совершает платеж.
КПП и ИНН третьего лица.

Цифрой указывается статус налогоплательщика:

«09» – ИП.
«01» – ЮЛ.
«13» – ФЛ.
«10» – нотариус, который занимается частной практикой.

Перед составлением платежного поручения рекомендуется ознакомиться с образцом документа.

Выплата налога третьим лицом предлагает, что у одной компании появляются обязательства перед другой. Средства предоставляются на основании договора займа. В дальнейшем они должны быть возвращены налогоплательщиком. Налоговая сумма не будет считаться расходом фирмы, так как не происходит уменьшения активов. Средства будут возвращены, а потому капитал организации не сокращается. Налогоплательщику предоставляется беспроцентный заем, а потому он не будет входить и в финансовые вклады. Связано это с тем, что не исполняется пункт 2 Положения по бухучету ПБУ 19/02, установленный Приказом Минфина №126 от 10 декабря 2002 года.

Заем будет учтен в составе дебиторских долгов. По этой причине в бухучете его нужно фиксировать на дебете счета 76 и кредите счета 51. Когда налогоплательщик вернет средства, у компании не образуется дохода. Проводки при уплате налоговых платежей за другое лицо будут следующими:

ДТ76 КТ68. Фиксация беспроцентного займа в структуре платежей по налогам.
ДТ51 КТ76. Средства были возвращены.

Проводки подтверждаются договором о выданном займе.

В рамках налогового учета выплата налога за другое лицо также будет считаться предоставлением займа. На займы НДС начисляться не будет на основании пункта 2 статьи 146 НК РФ, пункта 3 статьи 39 НК РФ. Аналогичная позиция изложена в Письме ФНС №ЕД-4-3/7896 от 29 апреля 2013 года.

Выданный заем не будет учтен в структуре расходов и доходов компании на основании пункта 12 статьи 270 НК РФ, пункта 1 статьи 251 НК РФ. Следовательно, не будет начисляться налог на прибыль.

Поправки в НК РФ выгодны как государству, так и налогоплательщику. Рассмотрим основные выгоды:

Предупреждение нарушения сроков пополнения бюджета. Иногда компания не может исполнить свои обязательства в срок. С учетом поправок у нее предоставляется право передать обязанность по уплате другим лицам. Следовательно, не образуется никакой задолженности. Бюджет страны пополняется своевременно.
У налогоплательщика не образуется долга. Следовательно, не появляются также штрафы и пени.
Третьему лицу теперь не нужно собирать пакет документов, которые подтверждают, что выплачиваемые средства принадлежат именно налогоплательщику.

Нововведение призвано усовершенствовать систему выплаты налогов. Оно же сокращает количество задолженностей. Однако у поправки есть некоторые минусы. В частности, банки, принимающие средства, сталкиваются с повышенной нагрузкой при обработке платежей.

Один хорошо знакомый нам бухгалтер рассказал занимательную историю по поводу уплаты налогов третьими лицами. Ситуация такова, что у директора есть множество юридических лиц, которыми фактически управляет он сам. Более того, у него есть статус индивидуального предпринимателя. Раньше, если требовалось заплатить налоговые сборы, ему приходилось через нашего бухгалтера выводить средства с одной фирмы, а далее вносить их на расчетный счет другой организации. Затем они благополучно платили все начисленные им налоги. Теперь же ему не требуется проводить никаких сложных операций. Он просто поручает нашему бухгалтеру проводить платежи, скажет от ООО «Яблочко» в пользу ООО «ГрунтПластИнвест» и в назначении платежа прописать что-то похожее на «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за май 2017 года за Общество с ограниченной ответственностью «ГрунтПластИнвест»». В общем-то все, проблемы решены. Или же бывает другой случай, когда директор сам переводит деньги в счет оплаты налоговых начислений со своих личных средств (не со счета ИП). Такой вариант тоже возможен. «Государству выгодно, когда налоги платятся вовремя и штрафы начисляются большие за ошибки» — шутит наше контактное лицо. Собственно, поэтому ФНС стала более лояльна к подобным действиям. Кстати, раньше в статье 45 НК РФ еще до всех изменений, уплата налогов третьими лицами была категорически запрещена.

Мы смеем предположить, что текущими новшествами будут пользоваться руководители организаций для выполнения своих долговых обязательств в рамках пула «родственных» фирм, т.е. один «самый главный человек» будет платить налоги за свои фирмы и при этом помогать своим коллегам или контрагентам он вряд ли станет. Хотя… Но нам все же такие истории пока за более, чем полгода еще не встречались. Более того, нам не так уж часто попадаются истории коллег, в которых вообще встречается эта тема. Как спросишь: «Марья Ивановна, а ваша компания платит налоги за ваших контрагентов»? Слышим ответ: «За нас бы кто заплатил»! Ладно, хоть воспринимают вопросы с улыбкой. Значит, не все потеряно.

Выяснилось, что не все платежи и взносы третьих лицам можно уплатить за основного плательщика. По факту такая возможно сохраняется за всеми теми налогами, которые находятся в ведомстве ФНС. К ним относятся: НДС, НДФЛ, Налог на прибыль, Водный налог, на добычу полезных ископаемых, госпошлины, ЕСХН, единый налог на УСН, налог на ПСН, ЕНВД, страховые взносы, Налог на имущество организаций, Налог на игорный бизнес, Транспортный налог, Земельный налог, Налог на имущество физических лиц, Торговый сбор. Кажется, мы никого не пропустили.

Обратите внимание на то, что из этого списка выпадают взносы «на травматизм». Их уплата третьими лицами пока невозможна ввиду того, что они подведомственны ФСС. Что касается других страховых взносов, то платежи по ним уже принимает ФНС, следовательно, платить вашему товарищу за вас по ним можно, если соблюдать все правила, которые мы указали выше.

На самом деле платежи от третьих лиц – достаточно вариативная методика расчета с ФНС. Мы со своей стороны можем предложить несколько возможных ситуаций для наглядности, чтобы понимать, как эти правила могут работать на практике:

К примеру, организация может заплатить налоги и сборы за другую организацию, ИП или физическое лицо;
Или же индивидуальный предприниматель может перечислить налоги и сборы за другого ИП, организацию или физическое лицо;
Также физическое лицо вправе оплатить налоги и сборы за другое физическое лицо, организацию или ИП.

Другими словами ФНС дает нам больше свободы в этом вопросе и это, надо признаться, должно быть удобным. Т.к, во-первых, от налоговых платежей нас все равно никто не освобождает, а, во-вторых, дает возможность помочь «своему ближнему» или чтобы он помог тебе, когда в этом будет прямая необходимость. Однако при этом при всем возникает вполне себе логичный вопрос: «Может ли лицо, совершившее платеж за другую организацию, требовать от нее компенсации»? Выяснилось, что права она такого не имеет, т.к. предполагается, что такая «благотворительность» была абсолютно безвозмездной услугой. Есть еще один: «Можно ли уточнить платеж на обязательное пенсионное страхование, если ПФР успело учесть на лицевых счетах застрахованных уплаченные суммы»? Опять-таки, нельзя. Если суммы были учтены, то считайте, что ваш поезд давно уехал и уточнять никто ничего не даст.

…ее обратная сторона. Да, и касаемо нашей темы это утверждение также применимо. Если поразмыслить над этим вопросом, то остается твердое ощущение того, что регулярные платы третьими лица налогов, начисляемых компании, могут вызвать некоторые подозрения со стороны ФНС. Основной причиной подозрений может стать явная «взаимозависимость» между предприятиями, что в теории может стать поводом для очередной налоговой проверки. Инспекторы ФНС, скорее всего, заходят уточнить, почему вроде бы самостоятельная фирма, у которой предполагаются хотя бы «средние» обороты по региону не в состоянии выполнить свои налоговые обязательства? Более того, на сегодняшний день мы имеем дело с «не обкатанной» методикой, к которой прибегают пока только в крайних случаях. Юридические лица и ФНС пока не успели «набить шишки» в этом деле, следовательно, пока остается высокая вероятность того, что платежи могут уйти «не туда». Все-таки все новшества у нас воспринимаются с опаской и прорабатываются с трудом, но это скорее наша национальная черта и от этого, к сожалению, пока никуда не деться.

Если проанализировать всю подготовленную нами информацию, то получится, что данное новшество носит достаточно положительных характер. Возможность платить налоги третьим лицам позволит лишний раз не попасть в ту ситуацию, когда из-за никчемной просрочки по платежам будет заблокирован счет или когда руководителю организации приходится «собирать» деньги отовсюду лишь бы только рассчитаться по своим налоговым обязательствам. Хорошо, когда такая возможность есть. При этом при всем стоит помнить и о нежелательных последствиях злоупотребления такой возможностью, которые могут принести немало хлопот хозяйствующему субъекту и его руководству. Все же рекомендуем компаниям хотя бы один раз воспользоваться этой «опцией», дабы на практике проверить работоспособность этой методики. Если получится, считайте, что вы уже точно знаете, как поступить в критической ситуации.

Желаем Вам удачи и до новых встреч!

НДФЛ не платят самозанятые физлица. Вместо него платят пониженный налог в размере 4-6 %. И делают это всегда сами, без агентов.

Выходит, предпринимателю удобнее работать с самозанятыми. Хлопот с налогами и отчётами нет, штрафы не грозят. Однако сотрудничать с самозанятыми не получится, если:

он бывший работник предпринимателя, а после увольнения не прошли два года;
работает от имени предпринимателя по договору агентирования, комиссии или поручения;
оказывает курьерские услуги;
зарабатывает больше 2,4 миллиона в год.

Если физлицо не может быть самозанятым, с ним сотрудничают как с обычным физлицом. И в качестве налогового агента платят за него налог.

Может ли доверенное лицо заплатить налог

Совет. Производить оплату в ФНС за кого-либо можно только в том варианте, если вы имеете на руках квитанцию с реквизитами, если ее нет, то существует иной способ – это портал Госуслуги. Налогоплательщик должен зарегистрироваться на сервисе самостоятельно по своим документам, чтобы проверять задолженность перед ФНС и производить оплату, причем даже с банковской карты другого лица.

Вопрос можно ли оплачивать налоги за другого человека с карты приходится слышать довольно часто, ведь есть, хоть и мало, граждан, которые не умеют пользоваться удаленными сервисами банка, или не имеют пластиковой карты. Но при этом сегодня практически не осталось людей, которые не оплачивают услуги, в том числе платежи в бюджет через удаленные сервисы, а среди них несомненным лидером является Сбербанк Онлайн. Итак, ответим на вопрос, может ли заплатить налог физического лица посторонний человек.

с 30 ноября 2016 года стала действовать общая норма, разрешающая любым третьим лицам платить налоги и сборы за любого налогоплательщика;
с 1 января 2019 года положения закона распространили свое действие и на страховые взносы во внебюджетные фонды, что коснулось в первую очередь ИП и организации.

В конце ноября 2016 года после внесения изменений в Налоговый кодекс официально разрешено платить налоги за другого человека, предпринимателя или организацию. При этом новшества не конкретизируют перечень лиц, которые вправе сделать это. По сути, любое третье лицо может заплатить налог или сбор за кого-то другого.

ФНС не рассматривает платёж, поступающий от третьего лица, в качестве дохода гражданина. Человек не обязан отчитываться перед ведомством о факте перечисления суммы налога третьим лицом за него.

Организации могут отражать уплату налоговых обязательств за третьих лиц в категории расходов при исчислении налога на прибыль. Для этого необходимо документально подтвердить факт платежа и обосновать его. Если компания перечисляет денежные средства в бюджет за третье лицо из благотворительных побуждений, то такой расход будет компенсирован из прибыли.

Налоговая служба может инициировать проверку в отношении коммерческих обществ, которые проводят платежи в бюджет за иные организации или физических лиц. Средства компаний должны расходоваться в соответствии с уставной деятельностью, расходы должны документироваться в соответствии с правилами бухгалтерского учёта.

Организации имеют право заключить соглашение о займе, по которому фактический плательщик предоставляет третьему лицу коммерческий кредит, перечисляя деньги в бюджет. Налог может быть перечислен в рамках исполнения иного обязательства, например, в счёт оплаты продукции по договору поставки или услуг по соответствующему контракту.

Граждане и организации имеют право платить налоги за третьих без оформления доверенности и иных документов. Следует внимательно указывать данные налогоплательщика, так как в случае принятия платежа ФНС деньги вернуть нельзя.

Внося изменения в ст. 45 НК РФ, законодатель преследовал одну цель: улучшение условий исполнения обязанности по уплате налогов. Отметим, что в рассматриваемой ситуации интересы налоговиков, как главных сборщиков налогов и страховых взносов, и бизнеса (в лице организаций и индивидуальных предпринимателей) совпали:

во-первых, чем больше возможностей у налогоплательщика исполнить свои обязательства – в данном случае уплатить налоги, тем проще и удобнее это сделать;
во-вторых, на практике многие организации объединены в так называемые холдинги, хотя де-юре они состоят из самостоятельных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. И чтобы лишний раз не перекидывать деньги со счета на счет, проще сразу уплатить налоги за нужное лицо;
в-третьих, нередко встречается ситуация, когда необходимо срочно погасить налоговую задолженность, например, для участия в тендере, а денег на счете нет, но это готов сделать учредитель организации или контрагент.

Можно привести еще ряд причин, по которым у организаций и индивидуальных предпринимателей возникает необходимость уплаты налогов за иное лицо или иным лицом. В настоящее время такая возможность есть.

«Арендодатель по доверенности»: кому платить, с кого удерживать НДФЛ

Ранее налоговое законодательство обязывало налогоплательщиков уплачивать налоги и сборы самостоятельно (п.1 ст. 45 НК РФ). Однако в связи с вступлением в силу Федерального закона от 30.11.2016 № 401-ФЗ ситуация изменилась. Этим законом в статью 45 НК РФ внесены поправки, благодаря которым уплачивать налоги, сборы и страховые взносы за организации, индивидуальных предпринимателей или физических лиц смогут третьи лица. Однако поправки будут вводиться в действие поэтапно, а именно:

с 30 ноября 2016 года одни лица вправе платить за других налоги и сборы;
с 1 января 2017 года третьи лица вправе перечислять за других страховые взносы.

Стоит заметить, что существуют некоторые ограничения, связанные с перечислением налогов, сборов и страховые взносов. Они заключаются в следующем:

третье лицо после уплаты не вправе потребовать возврата уплаченной организацию, ИП или физическое лицо суммы;
уточнить платеж по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование будет нельзя, если подразделение ПФР успеет учесть на лицевых счетах застрахованных лиц поступившие суммы.

Третьи лица не обязаны получать какие-либо разрешения на уплату налогов, сборов или страховых взносов за других лиц.

Скажем несколько слов о налоговом учете платежей, поступивших от третьих лиц.

Если, к примеру, кто-то уплатит налог или сбор за физическое лицо, то такой платеж не будет считаться доходом физического лица (п.5 ст. 208 НК РФ). Соответственно, НДФЛ платить с такой суммы не потребуется.

Возможно, что в 2017 году сторонняя организация, ИП или физическое лицо заплатит за «упрощенца» его налоги, сборы или страховые взносы. Можно ли будет учесть такие платежи в расходах при расчете «упрощенного» налога? Нет, с 2017 года платежи третьих лиц по налогам, сборам и взносам на расходы просто так отнести будет нельзя. Однако в подпункте 3 пункта 2 статьи 346.17 НК РФ законодатели предусмотрели, что расходы можно признать после погашения образовавшейся задолженности перед третьим лицом. Поясним порядок признания таких расходов в таблице.

Вид расхода	Порядок признания расхода
Платежи третьего лица в пользу «упрощенца» по налогам, сборам и страховым взносам.	Учитываются в фактически уплаченном размере при погашении «упрощенцем» задолженности перед третьим лицом, которая возникала в связи с уплатой им налогов, сборов или страховых взносов.
Платежи третьего лица в пользу «упрощенца» по погашению задолженности по налогам, сборам и страховым взносам.	Учитываются в пределах фактически погашенной задолженности в те отчетные (налоговые) периоды, когда «упрощенец» погасил долг перед третьим лицом, который образовался в связи с уплатой им задолженности по налогам, сборам и взносам.

Таким образом, чтобы с 2017 года налогоплательщик с объектом налогообложения «доходы минус расходы» мог учесть в расходах платежи третьих лиц, нужно будет вернуть этим лицам потраченные ими суммы на уплату налогов, сборов и страховых взносов (или задолженности по ним). Это предусмотрено Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ.

Может ли третье лицо уплатить за налогового агента пеню по НДФЛ?

Итак, изменения внесены в пункт 1 статьи 45 Налогового кодекса:

Уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом.

Таким образом, начиная с 30 ноября 2016 года Вы можете оплатить налоги не только за себя, но и за любого другого человека.

Например, ранее можно было столкнуться с такой ситуацией. Автомобиль находится в совместной собственности супругов и двух несовершеннолетних детей. Глава семейства оплатил налоги за всех собственников, однако в налоговой зачли налоги только для него самого. Жене и детям налоги пришлось оплачивать еще раз, но от своего имени. После 30 ноября 2016 года такая ситуация сложиться не может.

Еще одно важное нововведение, внесенное в пункт 1 статьи 45 Налогового кодекса РФ:

Иное лицо не вправе требовать возврата из бюджетной системы Российской Федерации уплаченного за налогоплательщика налога.

Таким образом, невозможно вернуть налог, уплаченный за другое лицо.

Например, автомобиль находится в собственности супруги Светланы. Светлана оплачивает транспортный налог 1 ноября 2017 года. Её муж Михаил не знает о факте оплаты, поэтому также оплачивает налог за Светлану 5 ноября 2017 года. Получается, что один и тот же налог оплачен дважды. В данном случае Михаил не сможет вернуть ошибочно перечисленные деньги. Для возврата Светлана должна будет самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию.

Выше в тексте этой статьи речь шла об оплате налогов при личном посещении банковского отделения. Однако данный способ в 2021 году используется не очень часто, поскольку существуют более удобные способы оплаты налогов через Интернет (с расчетного счета, банковской картой, с помощью различных электронных кошельков).

Ранее каждому налогоплательщику требовался собственный электронный кошелек, банковская карта или расчетный счет. Начиная с 30 ноября 2016 года в этом нет необходимости. Достаточно завести один счет, с которого можно оплатить налоги за всю семью. Согласитесь, это гораздо удобнее. Достаточно один раз положить нужную сумму на счет, после чего последовательно оплатить все налоги.

Рассмотрим, каким образом оформить уплату транспортного налога за другого человека. Для оплаты налога потребуется только ИНН человека, за которого Вы хотите произвести оплату.

Воспользуемся следующим сервисом:

ФНС России разработала перечень требований для плательщиков налогов – «иных лиц». Их соблюдение необходимо в целях правильной идентификации плательщика и отражения денежных средств по назначению в информационных ресурсах налоговых органов (информация ФНС России от 20 декабря 2016 г. «Налоговые платежи разрешено уплачивать иными лицами»).

В частности, в целях обеспечения правильного учета налоговых платежей, перечисленных иным лицом, разработаны Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в бюджет РФ. В них предусмотрено, что «плательщиками» налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей являются не те лица, которые осуществляют платеж, а те лица, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджет исполняется. В частности, в платежных документах указываются следующие реквизиты:

ИНН плательщика, то есть лица, чья обязанность по уплате налогов исполняется;
КПП плательщика;
«Плательщик». Здесь указывается информация о лице, которое вносит деньги в счет уплаты налога (для юрлиц – это наименование организации, для физлиц – ФИО);
«Назначение платежа». Указывается ИНН и КПП (для физлиц только ИНН) лица, осуществляющего платеж, и наименование (ФИО) плательщика, чья обязанность исполняется. Для выделения информации о плательщике используется знак «//»;
«Статус плательщика». Здесь указывается статус того лица, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджет исполняется. Для юрлица статус «01», для ИП – «09», нотариуса, занимающийся частной практикой – «10», адвоката, учредившего адвокатский кабинет – «11», главы крестьянского (фермерского) хозяйства – «12», физлица – «13», ИП производящего выплаты физлицам – «14».

Кредитные и почтовые организации, в свою очередь, в случае принятия платежа в бюджет от «иных лиц», должны указывать соответствующие реквизиты.

Напомним, что со следующего года у налогоплательщиков появилось право платить налоги не только самостоятельно, но и с помощью других лиц (подп. «а» п. 6 ст. 1 Федерального закона от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»).

Как заплатить транспортный налог за другого человека

Езжу на машине, которая оформлена на другого человека, фактически владелец я, налог, соответственно, плачу тоже я.
Оплатил транспортный налог через интернет-банк со своей карты. Через полгода приходит постановление мирового судьи о взыскании недоимки на сумму этого уплаченного мной налога.
Почитал гарант, консультант: налог должен платить налогоплательщик сам за счет собственных средств, но при этом НК допускает участие законного представителя в отношениях по налогам и сборам. Еще ссылаются все на решение Конституционного суда от лохматого 2004 года. Короче, все как всегда в нашем великом государстве, мутно, непонятно и вызывает тоску и уныние )
Вот думаю, если ли смысл писать в налоговую письмо со ссылками на НК и копией платежки с каким нужно номером уведомления и какой нужно фамилией в графе «Назначение платежа» или тупо заплатить еще раз (налоговая радостно начислит пени за полгода с лишеним ), а потом писать заяву на возврат излишне уплаченной суммы налога?

еслиб ты по квитанции платил, можно былоб укзать представителя, а с карты это невозможно. попробуй написать на авось, но скорее через суд возвращать, если у тебя нет собсвтенно й недоимки. будет наука- никогда не плати добровольно налоги, потому как неизбежно заплатишь повторно