Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Новые правила открытия счетов для бизнеса: что изменится в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В целом, порядок открытия расчетного счета в разных банках идентичен. Различаются только способы обращения за услугой и сроки заключения договора на расчетно-кассовое обслуживание. Многие банки разделяют клиентов на физические и юридические лица, создавая для представителей бизнеса отдельные филиалы или зоны обслуживания.
Документы для индивидуального предпринимателя
Перечень документов зависит от типа клиента. Так, если вы — индивидуальный предприниматель, необходимо подготовить следующий пакет документов (на примере Альфа Банка):
- удостоверяющий личность документ;
- лицензия, если деятельность подлежит лицензированию;
- информация о деловой репутации;
- карточка с образцами печатей и подписей лиц, которые могут совершать операции и подписывать документы;
- если предприниматель будет привлекать доверенное лицо, требуется предоставление доверенности и паспорта доверенного лица;
- анкета клиента и заявление, которые можно составить непосредственно в отделении банка;
- свидетельство о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
- выписка из ЕГРИП.
В случае с Альфа Банком последние два документа не обязательны, если информация о клиенте есть на сайте ФНС. Перечень документации примерно одинаковый, но в каждом банке он может незначительно отличаться. Кроме того, финансовая организация может потребовать предоставление дополнительных документов.
Вид банковского счета
Каждый вид банковского счета, открываемый в кредитной организации для юридических лиц или индивидуального предпринимателя при ведении предпринимательской деятельности, имеет свое целевое назначение.
Таблица 1. Вид банковского счета
| Вид | Предназначение |
| Расчетный | Открывается для осуществления текущих операций, связанных с предпринимательской деятельностью |
| Кредитный | Фиксируется информация о движении денежных средств и начислению процентов по предоставленным банком ссудам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям |
| Депозитный | Учитываются свободные денежные средства, внесенные в банк для извлечения дополнительного дохода в виде начисляемых процентов |
| Бюджетный | Для средств, полученных от всех уровней бюджета РФ.
Примечание! Финансы могут быть предоставлены в качестве субсидий, субвенций, дотаций и т. д. |
| Транзитный | Для учета валютных операций |
| Валютный | Для осуществления расчетов в иностранной валюте |
| Залоговый | Зачисляемые на него средства направлены на погашение обязательств залогодателя перед залогодержателем |
| Доверительное управление | Конкурсное производство при признании юридического лица или индивидуального предпринимателя банкротом |
| Счет поставщика | Для учета операций поставщиков, принимающих платежи через платежных агентов |
План счетов кредитной организации:
- для юридических лиц – 421 (например, 42107 для депозитов на срок более 3 лет);
- для физических (индивидуальных предпринимателей) – 423.
Основное предназначение депозита – возможность получения дополнительного дохода от вклада временно свободных денежных средств. Доход начисляется в форме процентов. Согласно договору банковского обслуживания, кредитная организация обязуется вернуть сумму вклада и выплатить начисленные на нее проценты в порядке, указанном в соглашении.
Стандартные типы депозитов:
- без досрочного закрытия и пополнения;
- с возможностью пополнения;
- с возможностью частичного снятия.
Лицевой и расчетный счета: одно и то же?
Как уже отчасти было отмечено в предыдущих пунктах текста, лицевой счет и расчетный — разные понятия. Начнем с того, что физические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, не открывают расчетных счетов. Это связано со спецификой последних. С их помощью осуществляется:
- хранение денежных средств;
- совершение платежей иным лицам, являющимся контрагентами владельца счета;
- совершение переводов денежных средств в пользу платежей по гражданско-правовым договорам;
- прием оплаты от контрагентов;
- осуществление платежей за оказание банковских услуг, например оплату кредита.
Открыть расчетный счет, в отличие от лицевых разных видов, может только банковское учреждение. Данные в них являются конфиденциальными, но предоставляются по требованию налоговой инспекции.
Как открыть валютный расчетный счет для юридических лиц и ИП
Быстрее всего открыть валютный счет в том банке, где уже существует рублевый вариант. Тогда вам не понадобится ехать в само отделение банка и собирать пакет документов. Необходимо лишь заполнить заявку в онлайн-режиме, и счет будет открыт в течение дня.
Сегодня банки сильно упростили открытие валютного расчетного счета для юридических лиц и ИП благодаря онлайн-услугам. Для открытия счета в новом банке нужно:
- Посетить отделение банка или заполнить онлайн-заявку.
- Через некоторое время вам поступит звонок от оператора, который уточнит все детали и поможет с выбором тарифа.
- Предоставить в отделение банка копии всех необходимых документов или загрузить их на сайт.
- Получить номер зарезервированного счета на электронную почту.
- Посетить отделение банка для подписания договора.
Заранее подготовьте пакет документов:
- документация о регистрации организации или ИП;
- устав организации. Только для юрлиц, не требуется для ИП;
- копия протокола собрания учредителей о назначении единого исполнительного органа. Только для юрлиц, не требуется для ИП;
- паспорта всех учредителей и исполнителя.
Причины отказа банков в открытии расчетного счета
Согласно Федеральному закону от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ банки вправе отказать в открытии счета в следующих случаях:
- Предоставление недостоверных сведений, касающихся юридического адреса фирмы или отсутствие фирмы по указанному адресу (нарушение выявляется с помощью выездной проверки сотрудника банка в офис организации, либо в телефонном разговоре с собственником офисного помещения);
- Массовый адрес (в последнее время банки стали щепетильно относиться к массовым адресам, и если адрес является массовым, то служба безопасности банка выносит отказ в открытии расчетного счета).
- Наличие сведений, повествующих, что физическое (юридическое) лицо имел или имеет проблемы с законом, либо причастно к террористической деятельности.
Вопрос 3. Порядок оформления расчетных документов и установления очередности платежей.
Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать:
а) наименование расчетного документа;
б) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки. Число, месяц, год — указываются цифрами. На расчетных документах заполняемых на вычислительных машинах, обозначение месяца указывается также цифрами;
в) номер банка плательщика (БИК). Наименование банка плательщика. Вместо наименование банка плательщика в тексте документа может быть проставлена и его фирменное обозначение;
г) наименование плательщика, номер его счета в банке, его ИНН;
д) наименование получателя средств, номер его счета в банке, его ИНН. Наименование банка получателя в чеке не указывается, номер банка — получателя средств (БИК).
Допускается рациональное сокращение наименования плательщика и получателя средств, не затрудняющие работу банка и клиентов;
е) назначение платежа (в чеке не указывается). Наряду с текстовым наименование можно проставить кодовое обозначение;
ж) сумму платежа, обозначенную цифрами и пропись;
з) на первом экземпляре подписи предприятия независимо от способа изготовления расчетного документа, на первом экземпляре поручения предоставляется также оттиск печати.
Расчетные документы принимаются банком к исполнению при наличии подписи учиненных должностными лицами имеющими право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке.
Расчетные документы по операциям осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, принимаются, подписываются лицами уполномоченными этим юридическим лицом.
Расчетные документы по операциям осуществляемым предпринимателем без образования юридического лица, принимаются к исполнению при наличии на них одной подписи, указанной в карточке, с образцом подписи без оттиска печати.
Расчетные документы принимаются к исполнению независимо от их суммы. Прием документов от предприятий производиться банком в течении дня в зависимости от времени работы банка с клиентами. При этом документы принятые банком от предприятий производятся по балансу в тот же день. Платежные поручения, платежные требования выписываются, как правило, с использованием технических средств в один прием под копирку или путем размножения подлинников в количестве экземпляров, необходимом для банка и всех участвующих в расчетах сторон.
Чеки выписываются от руки чернилами или шариковыми ручками.
Помарки и подчистки в расчетных документах не допускаются.
Списание средств со счета плательщика производиться только на основании первого экземпляра расчетного документа (документа, переданного по факсу), если иное не оговорено указаниями Центрального банка России.
На счетах предприятий не всегда достаточно средств для оплаты денежно-расчетных документов. В таких случаях банк обязан соблюдать очередность платежей. Все документы банк оплачивает с учетом очередности платежей:
-
Списание по исполнительным документам (приказы арбитража, суда),предусматривающим выдачу денежных средств по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью, а также взыскание алиментов;
-
Списание по исполнительным документам для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому гонорару;
-
Списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, а также по отчислениям в пенсионный фонд, фонд соцстраха, фонд занятости населения, фонд обязательного медицинского страхования, профвзносы;
-
Списание по платежам в бюджет и во внебюджетные фонды, кроме предусмотренных в III группе;
-
Списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
6. Списание по другим платежным документам в порядке календарной отчетности. При ликвидации банков в первую очередь удовлетворяются требование граждан, являющихся кредиторами банков, привлекающих средства граждан.
В. 4. Учет расчетов платежными поручениями.
В Гражданском кодексе предусматриваются следующие формы безналичных расчетов:
-
переводы денежных средств через счета, открытые в банках;
-
зачет взаимных требований;
Конкретные применения тех или иных форм расчетов определены в Положении Центрального банка РФ от 3.10.02. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ». По данному Положению в РФ действуют следующие формы:
-
расчеты платежными поручениями;
-
расчеты платежными требованиями;
-
расчеты по аккредитивам;
-
расчеты чеками.
Безналичные расчеты могут также осуществятся с использованием векселей и пластиковых карт. Формы расчетов выбираются клиентами самостоятельно и оговариваются в договоре. Самая распространенная форма безналичных расчетов — это расчеты платежными поручениями, так как акцепт на оплату дает сам плательщик.
Платежное поручение (далее ПП) — это распоряжение владельца счета (плательщика) своему банку о переводе денежной суммы со своего счета на счет получателя средств, открытого в этом или в другом банке.
ПП оформляется в двух экземплярах на стандартной форме бланка, где указывается дата выписки, номер, способ платежа, реквизиты плательщика по дебету счета, реквизиты банка плательщика, реквизиты получателя средств, банка получателя, сумма прописью и цифрами, название платежа, вид операции, очерёдность платежа, оттиск печати и подписи клиента -плательщика. Платежное поручение поступает бухгалтеру — операционисту, который ведет счет клиента.
Платежное поручение действует десять дней (не считая день вьдачи) и принимается независимо от наличия денежных средств на счете. Бухгалтер — операционист делает отметку о поступлении платежных поручений и, если на счете имеются деньги принимает к оплате, т. е. ставит свою подпись и штамп «проведено». Второй экземпляр выдается плательщику. Он является приложением к выписке из лицевого счета. Первый экземпляр подшивается в документы дня банка. На основании первого экземпляра ПП проводится списание денежных средств со счета плательщика. В бухгалтерском учете данная операция отражается следующим образом:
Дт р/сч. плательщика (40602,40702) Кт р/сч. получателя, 30102
По просьбе клиента допускается частичная оплата платежных поручений, в этом случае платежное поручение помещается в картотеку по внебалансовому счету. 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»:
Д 90902 К 999 99
На лицевой стороне платежного поручения проставляется отметка о дате помещения его в картотеку. По мере поступления денежных средств на счет клиента проводится частичная оплата работником банка. Бухгалтер — операционист оформляет платежный ордер (в трех экземплярах) на частичную оплату (2-я копия — плательщику, 3-й — получателю, 1-й — будет служить основание для оформления учета). На обороте платежного поручения делаются отметки о частичной оплате.
Расчеты платежными поручениями применяются по всем товарным и нетоварным операциям: расчеты за товары и услуги, расчеты по оплате ссуд, процентов, расчеты с бюджетом по налогам, с внебюджетными фондами, уплаты пени, штрафов, переводов денежных средств в безналичном порядке.
Преимущества платежных поручений:
— так как согласие (акцепт) дает сам плательщик, то это наиболее простой способ платежа;
-
широкий круг применения. Недостатки:
-
нет гарантии о своевременном получении денежных средств получателем.
В этом случае поставщик товара минимизирует риск неоплаты путем предоплаты товара, работы, услуг.
Открытие расчетного счета в Сбербанке
Несмотря на большое количество действующих в настоящее время кредитных организаций, наибольшей популярностью продолжает пользоваться Сбербанк России. В Сбербанке открыть расчетный счет для ООО можно достаточно быстро, при этом зарезервировать счет и получить информацию о нужных документах можно в режиме онлайн. На официальном сайте данной кредитной организации помимо прочего вы также найдете типовую форму договора на открытие счета, а также методические указания по заполнению необходимых документов и платежных поручений.
Немаловажным аспектом является и развитая система интернет-банкинга, мобильные версии банка и т. д. Сама же стоимость обслуживания счета, вполне доступная для большинства компаний, низкая степень рисков и удобство пользования услугами банка позволяют понять причину такой популярности Сбербанка. Кстати, Сбербанк, как правило, предлагает льготные условия открытия и ведения счетов для тех клиентов, которые будут пользоваться услугами банка в рамках проектов по выплате зарплаты работникам или эквайринга.
Следует сказать и о том, что Сбербанк предлагает определенный набор услуг на полностью безвозмездной основе. Так, например он:
- не взимает денежные средства за ведение счетов с некоммерческих организаций, цель которых — организация благотворительных акций для ветеранов и инвалидов;
- совершенно бесплатно позволяет получать выписки о текущих операциях по счету клиента, выписку из картотеки, а также позволяет зачислить деньги на счет и в ряде случаев допускает проведение бесплатных операций по списанию средств, закрытию счета и т. п.
Что делать после открытия счета
Допустим, открыть счет в банке для ООО вам удалось. Что делать дальше?
Еще несколько лет назад необходимо было в течение 7 календарных дней с момента открытия счета уведомить об этом в установленном законом порядке территориальный орган налоговой службы, ФСС и ПФР. Уведомление упомянутых органов могло осуществляться как путем личного обращения (руководителя или любого работника организации), так и путем отправления необходимых документов посредством почты. При этом следовало прилагать копию банковской справки об открытии счета. В случае если предприятие нарушало сроки, к нему могли быть применены санкции в виде административного штрафа в размере 5000 рублей.
Теперь это положение закона не действует, обязанность по уведомлению субъектов бизнеса отсутствует, а упомянутые штрафные санкции отменены за ненадобностью. Т. е. после открытия расчетного счета можно просто спокойно работать и проводить необходимые финансовые операции по счету.
***
Больше полезной информации — в рубрике «Бизнес».
Открытие расчетного счета ООО на примере «Сбербанка»
А теперь определимся с особенностями открытия расчетного счета для организаций на примере всё того же «Сбербанка».
В таблице ниже, вы можете просмотреть, какие документы для открытия расчетного счета ООО необходимы:
| Перечень документов | Копии/оригиналы, необходимые для предоставления |
|---|---|
| Устав либо учредительный документ | Оригиналы. Если вы предоставляете копии, то они должны быть заверены нотариусом, либо же представителем банка. |
| Форма Р50007 листа записи ЕГРЮЛ | Допускается предоставление только оригинального документа. |
| Выписка из ЕГРИП | Можно принести саму выписку или ее заверенную копию (у нотариуса, представителя ФНС либо банка). |
| Карточка с подписями и печатями | Если вы приносите копию, то ее может заверить нотариус либо банковский специалист. |
| Документы, подтверждающие полномочия третьих лиц на распоряжение счетом | Копии можно заверить у нотариуса или банковского оператора. |
| Бумаги, подтверждающие права единоличного органа управления | Заверяются у нотариуса или банковским специалистом. |
| Паспорта лиц, имеющих доступ к счету | Исключительно оригиналы. |
| Лицензии | Копии подписываются нотариусом либо банковским представителем. |
| Доверенность, если счет открывается представителем, а также паспорт уполномоченного лица | Только оригинал документа. |
Как открыть расчётный счет: выбор банка
Непосредственно перед открытием счета ИП или юрлицу нужно, прежде всего, выбрать банк, с которым предприятие будет иметь дело. При выборе банка можно ориентироваться на следующее:
- Стоимость расчетно-кассового обслуживания (РКО).
Данный показатель складывается из многих параметров. Это не только ежемесячная плата за обслуживание счета, но также:
- комиссия за внесение на счет, снятие денег со счета (особенно актуально для ИП, который может регулярно «обналичивать» выручку);
- стоимость исполнения платежных поручений;
- стоимость эквайринга, если предполагается его подключение.
Фактические расходы на пользование счетом могут зависеть от оборотов бизнеса, от количества и типа платежных поручений (на зарплату, на расчеты с бюджетом, контрагентами и т.д.), частоты переводов между текущим счетом и другими при их наличии и т.д. Это очень сложная «формула», требующая внимательных расчетов в каждом случае.
- Выгода в виде начисления процента на остаток по счету.
Такой процент может начинаться с нуля и доходить до весьма внушительных показателей, приближенных к тем, что характерны для хороших условий по депозитам для физлиц.
- Финансовая устойчивость банка.
Срок для открытия расчетного счета
Что касается срока, в течение которого начинающему предпринимателю следует позаботиться об открытии расчетного счета, то здесь все достаточно неоднозначно. Согласно Закону об открытии расчетного счета, любая коммерческая организация имеет право на открытие расчетного счета. Однако в то же время никто не обязывает ее делать это. Соответственно, нет никаких установленных сроков для предоставления сведений об открытии расчетных счетов организаций. Кстати, если какое-то время после своего открытия фирма не начала работу и не ведет какую-либо деятельность, то банковский расчетный счет ей не потребуется.
- документ, подтверждающий решение об открытии фирмы, иными словами протокол с общего собрания учредителей;
- все документы, которые имеются у вас на руках, из налоговых органов;
- приказ об утверждении на должность Гендиректора и главного бухгалтера;
- список участников ООО (необходим, даже если имеется всего один участник);
- письмо, подтверждающее учет фирмы в Статрегистре;
- выписка из ЕГРЮЛ, которая должна быть датированной не позднее одного месяца на момент предоставления в банк;
- копия устава фирмы. Ее необходимо заверить у нотариуса;
- документы, которые подтверждают местонахождение фирмы;
- документы, которые подтверждают постановку на учет в ПФР и ФСС.
Как открыть расчетный счет (для организаций)
В этой статье поговорим о том, как открыть расчетный счет в банке для юридического лица (ООО, ЗАО). Как выбрать подходящий банк, какие документы требуются для того, чтобы открыть расчетный счет, что делать после открытия расчетного счета.
Выбирая банк где будет открыт расчетный счет юридического лица (ООО, ЗАО, организации, предприятия) стоит руководствоваться следующими основными критериями:
- размер платы за открытие расчетного счета (если есть)
- размер платы за расчетно-кассовое обслуживание (в т. ч. берет ли банк плату за время отсутствия операций по счету),
- наличие удобного интернет-банка,
- условия для выдачи кредитов и т. д.
Как открыть расчетный счет в Сбербанке
Рассматривая вопрос о том, как открыть счет в банке для ООО, следует привести конкретные примеры, где будет описан пошаговый порядок действий. В рассматриваемом примере мы приведем подробную инструкцию прохождения данной процедуры в Сбербанке. Данное финансовое учреждение является одной из крупных кредитных организаций, действующих на территории РФ. Следует обратить внимание на то, что данный банк имеет богатую историю и длительную практику, что значительно увеличивает его кредитоспособность.
Постоянное внедрение новых технологий позволяет банку предоставить своим вкладчикам различные дополнительные инструменты для ведения экономической деятельности. Большое количество филиалов и региональных отделений делает данный банк одним из самых доступных. Данное кредитное учреждение использует собственную расчетную систему. Эта особенность позволяет юридическим лицам осуществлять финансовые операции как на территории Российской Федерации, так и в других странах.