Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как будут проверять онлайн-кассы в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один возможный сценарий обоснования расходов по отчетным средствам — использование товарного чека в качестве документа, дополняющего авансовый отчет. Товарный чек можно сделать приложением к АО, если он подтверждает факт заключения договора и факт совершения платежа (ст. 493 ГК РФ, письма Минфина от 16.08.2017 № 03-01-15/52653, от 06.05.2015 № 03-11-06/2/26028).
Товарный чек как альтернатива кассовому чеку
Несмотря на то что оба вида чеков подтверждают факт купли-продажи, они имеют ряд различий.
| Товарный чек | Кассовый чек |
| Не имеет унифицированной формы | Имеет строгие требования к оформлению |
| Выписывается вручную (но ряд современных программ, например, 1С, позволяет делать это автоматически в электронном виде) | Выпускается ККМ автоматически |
| Дата совершения операции ограничивается числом, месяцем и годом | Содержит точное время совершения операции, а также номер аппарата |
| Не служит фискальным документом | Фискальный документ – предоставляет данные для налоговой службы |
Авансовый отчет 2021: шпаргалка для бухгалтера
В России утверждена форма заполнения АО-1, однако сегодня она не является обязательной. Авансовый отчет можно заполнять и в свободной форме, но большинство организаций продолжают использовать именно эту форму как наиболее удобную и отработанную на практике.
В форме авансового отчета должны присутствовать следующие данные:
- информация о подотчетном лице;
- сумма выданных под отчет средств;
- информация о предыдущем авансе;
- цель получения аванса;
- бухгалтерские пометки.
- Мобильность. Авансовые отчеты можно создавать, проверять, утверждать и подписывать ЭЦП с любого мобильного устройства из любой локации — необоходим лишь доступ в интернет.
- Архив первичных документов. К авансовому отчету онлайн сразу можно прикрепить все фотографии чеков, что исключает их утерю или выцветание. Далее участники бизнес-процесса будут иметь возможность в любое время вернуться к ним для перепроверки или анализа расходов.
- Интеграция. Если у компании уже действует ERP или другая внутренняя система, приложение легко интегрируется с ней, расширяя функциональность и увеличивая скорость работы с документацией.
- Гибкая настройка. Приложение легко настраивается под локальные бизнес-практики и законодательные нормы, а также оперативно реагирует на любые их изменения, даже в случае расширения компании.
- Формирование отчетности. В приложении всегда доступна полная отчетность по расходам и аналитика по отделам.
Расходы в отношении подотчетных средств обычно осуществляются путем расчетов наличными деньгами. Сложности в том, чтобы отразить НДС, обусловлены именно этим фактом. В Налоговом кодексе РФ содержится указание на этот счет. Основанием, чтобы провести налог на добавленную стоимость с вычетом, становится счет-фактура.
Указанный документ оформляется при проведении расчетов с юрлицами. В особенности это касается ситуаций с оплатой безналичным способом. Распространен и вариант, когда подотчетное лицо получает ТРУ как физлицо, поэтому счет-фактура оказывается не обязательным к оформлению. Это актуально в случаях расчетов с предприятиями розничной торговли, малыми компаниями.
Учитывать сумму НДС значительно проще, если выписан счет-фактура. Размер налога обозначается в проводках как входящий НДС, затем принимается к вычету.
В бухгалтерском и налоговом учете приняты два варианта, чтобы выполнить отражение налога на добавленную стоимость.
Первый способ предлагает отображать НДС в соответствии с согласованным авансовым отчетом. В таком случае проводки выглядят следующим образом:
| Дебет 20, 26, 44, 91 | Кредит 71 | Сумма в соответствии с авансовым отчетом |
| Дебет 19 | Кредит 71 | НДС по расходам, которые были понесены через подотчетное лицо |
| Дебет 68 | Кредит 19 | НДС принимается к вычету |
Образец товарного чека без кассового аппарата
Стандартизация товарного чека не проводилась, поэтому в перечень унифицированных форм бухгалтерских документов, этот бланк не включен, что дает право налогоплательщикам самостоятельно утверждать приемлемую форму ТЧ, при условии, что самостоятельно разработанная форма товарного чека без кассового будет содержать все ключевые положения, обусловленные Федеральным законом от 06.12.2011 №402-ФЗ, а точнее те, что перечислены в ч. 2 ст. 9 Закона).
В «Порядке учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей», утвержденном приказом Минфина № 86н, МНС России № БГ-3-04/430 13.08.02 г., сказано, что при совершении хозяйственной операции к документу на отпуск товара (в том числе – товарному чеку) необходимо приложить документ, подтверждающий факт оплаты. И такая трактовка, действительно, может быть истолкована таким образом, что только товарного чека недостаточно, и отчитывающееся лицо должно приложить кассовый чек.
Можно ли отказаться от электронных чеков?
Закон разрешает не использовать электронные чеки, если:
-
точка продаж расположена в труднодоступном или удаленном от средств связи месте, то есть там не работают интернет и мобильная связь;
-
магазин расположен на закрытой территории, например, относящихся к гостайне или к силовым структурам;
-
покупатель забрал бумажный чек и не запросил электронный дубликат.
Онлайн-магазины могут не выдавать чеки, если:
-
доставку берет на себя сторонняя курьерская служба: именно она вручает товар потребителю, а полученные деньги переводит на р/с продавца;
-
доставку производит «Почта России»: как и в случае с курьером, чек выдаст сотрудник почтового отделения, а затем переведёт денежные средства магазину.
Профилактика при использовании онлайн-касс
Налоговики сформировали программу профилактики рисков нарушения законодательства по ККТ в 2023 году. Основная цель заключается в том, чтобы не наказывать пользователей касс, а научить их работать по правилам. Программа регламентирована Приказом ФНС от 12.12.2022 г. № ЕД-7-20/1188@.
В ней указаны виды и сроки профилактических мероприятий в отношении собственников онлайн-касс, ОФД, производителей кассовых аппаратов и ФН. При этом запланировано:
- информирование субъектов посредством сайтов и рассылок информационных писем;
- консультирование по вопросам контроля и госнадзора;
- профилактические визиты;
- объявление предостережений.
Обязательные реквизиты кассового чека
Ниже — сокращенный список реквизитов чека, что нужно печатать на каждом документе, подтверждающем продажу:
- Название документа.
- Порядковый номер документа за смену.
- Дата, время проведения расчета.
- Место, адрес, где происходит расчет в зависимости от места его проведения (почтовый адрес здания, либо наименование, номер транспортного средства и адрес организации (ИП), либо адрес сайта).
- Название организации (фамилия, имя, отчество ИП) и ИНН.
- Применяемая система налогообложения.
- Признак расчета (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода).
- Наименование товаров, работ, услуг, их количество, цена за единицу, стоимость, ставка налога на добавленную стоимость (за исключением случаев, когда расчет производится пользователем, не являющимся плательщиком НДС или освобожденным от НДС, а также при расчетах за товары, не подлежащие налогообложению НДС).
- Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС.
- Форма расчета (наличные деньги, электронный платеж), сумма оплаты наличными деньгами и (или) электронно.
- Должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем, оформившего кассовый чек и выдавшего его покупателю (за исключением расчетов, произведенных через автоматические устройства, применяемых, в том числе и при расчетах в безналичном порядке в интернете).
- Регистрационный номер ККТ.
- Заводской номер фискального накопителя.
- Фискальный признак документа.
- Порядковый номер фискального документа.
- Адрес сайта ОФД, где в дальнейшем можно будет проверить факт записи этого расчета и подлинности фискального признака.
- Телефон или адрес электронной почты покупателя (в случае передачи ему кассового чека в электронной форме).
- Адрес электронной почты отправителя кассового чека в электронной форме (в случае передачи покупателю кассового чека электронно).
- Номер смены.
- Фискальный признак сообщения (для кассовых чеков, хранимых в фискальном накопителе или передаваемых ОФД).
- QR-код.
- Номер версии ФФД (для электронной формы).
- Признак способа расчета (может не включаться в печатную форму при полном расчете, а в электронный чек — при полном расчете и только в ФФД 1.05).
- Код формы фискального документа (для электронной формы).
- Код товара. Этот реквизит включает идентификационный код для товаров, которые подлежат обязательной маркировке.
- Сумма акциза (для подакцизной продукции).
- Регистрационный номер таможенной декларации (при расчетах за импортный товар).
По статье 14.5 КоАП предусмотрены следующие штрафы за нарушения в связи с использованием ККТ:
| Нарушение / Размер штрафа или наказание | Организация | ИП или должностное лицо |
| Приняли оплату без ККТ впервые | 75-100% от суммы, минимум 30 тыс. руб. | 25-50% от суммы, минимум 10 тыс. руб. |
| Приняли оплату без ККТ повторно, и общие расчеты без ККТ превысили 1 млн руб. | Приостановление работы до 90 суток | Приостановление работы до 90 суток, для должностного лица — дисквалификация до 2 лет |
| Использовали устаревшую или незарегистрированную ККТ | Предупреждение или штраф 5-10 тыс. руб. | Предупреждение или штраф 1,5-3 тыс. руб. |
| Не выдали бумажный или электронный чек или фискальный БСО | Предупреждение или штраф 10 тыс. руб. | Предупреждение или штраф 2 тыс. руб. |
| Не выдали чек или БСО пассажиру на транспорте | 30 тыс. руб. | 10 тыс. руб. |
Когда сжигать чеки из магазина в 2023 году
В первой таблице указаны дни, когда проводить ритуал на получение денег, то есть на плюс и делать это нужно на растущую луну. Дни указаны с учетом лунного календаря.
| Месяц | Календарные дни |
| Январь | 4; 5; 22; 23; 26-31 |
| Февраль | 1-3; 21; 22; 25-28 |
| Март | 2; 3; 5; 21-23;26-31 |
| Апрель | 1-3; 20-22; 25-30 |
| Май | 1-3; 19-21; 24-31 |
| Июнь | 19; 20; 23-30 |
| Июль | 1; 18; 19; 22-30 |
| Август | 17; 18; 21-29 |
| Сентябрь | 16; 19; 20-27 |
| Октябрь | 15; 16; 19-27 |
| Ноябрь | 14; 15; 18-26 |
| Декабрь | 2; 17-25 |
В этой таблице берите на заметку числа, когда можно сжигать чеки на погашение кредита, возврат долга.
Что такое товарный чек и для чего он нужен
В соответствии с законодательством, продавец по желанию покупателя выдает бумагу для подтверждения факта оплаты и передачи покупки:
- вместо кассового;
- при продаже товаров определенной группы.
Работник фирмы-продавца выдает только товарный чек или два документа (кассовый и в дополнение товарный). Потребителю следует знать, зачем нужен товарный чек, как он помогает при возникновении проблем с покупкой.
Документ используют:
- Как подтверждение факта приобретения конкретного предмета с определенными характеристиками. Если покупка не соответствует требованиям по качеству, для обмена или возврата следует предъявить чек. Без него не доказать дату, место приобретения, то есть возврат не состоится.
- Как оправдание (совместно с чеком ККМ или вместо последнего) обоснованности расходов в процессе расчетов с сотрудником, который совершал покупку. Это значит, что работник подтверждает факт приобретения товара, который он оплатил за собственный счет, при возмещении расходов работодателя.
Новый формат фискальных документов
Напомним, что с 06.08.2019 в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ внесены изменения, касающиеся торговли маркированными товарами. Так, пользователи онлайн-касс, которые обязаны передавать информацию в систему маркировки, при расчете с покупателем за маркированный товар должны формировать запросы о коде маркировки и уведомления о реализации товара (п. 6.1 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).
Однако форматы фискальных документов версии 1.05, 1.1 не могли обеспечить необходимое взаимодействие между продавцом и оператором. Для этих целей налоговая служба разработала ФФД 1.2.
В отличие от ФФД 1.05 и 1.1, версия 1.2 содержит новые фискальные документы:
-
«Запрос о коде маркировки»;
-
«Ответ на запрос»;
-
«Уведомление о реализации маркированного товара»;
-
«Квитанция на уведомление».
Достоверность кода маркировки проверяется с помощью фискального накопителя (если код маркировки содержит код проверки, который может быть самостоятельно проверен ФН) или через оператора системы маркировки. Пользователь в момент продажи маркированного товара формирует запрос о коде маркировки и направляет его через оператора фискальных данных (ОФД) оператору системы маркировки. В числе прочего запрос содержит (Таблицы 104, 105, 108, 127 Приложения № 2 к Приказу № 662):
-
код маркировки (Тег 2000);
-
тип кода маркировки (Тег 2100);
-
результат проверки кода проверки кода маркировки (Тег 2004) — сведения о возможности проверки кода маркировки фискальным накопителем («не может быть проверен»/«может быть проверен»), а также результат проверки;
-
планируемый статус товара (Тег 2003) — к примеру, «штучный товар реализован» (значение «1») или «мерный товар в стадии реализации» (значение «2») и др.
Запрос о коде маркировки хранится в фискальном накопителе недолго — до получения ответа на запрос, или до формирования нового запроса, или до завершения формирования текущего кассового чека, или до его аннулирования (п. 162 Приложения № 2 к Приказу № 662).
В ответе на запрос оператор системы маркировки указывает следующую информацию, которая передается в онлайн-кассу для сведения кассиру:
-
результат проверки кода проверки кода маркировки («отрицательный»/«положительный»);
-
статус товара («корректен»/«некорректен») — значение «0», если статус товара некорректен, или «1», если статус товара корректен. Результат обусловлен данными по Тегу 2003 (см. выше).
Результат проверки не влияет на возможность реализовать товар. Поэтому решение о продаже товара должен принять продавец.
После оформления кассового чека оператору направляется уведомление о реализации маркированного товара, в котором фиксируется и результат проверки сведений о товаре (Тег 2106 входит в состав Тега 2007 «Данные о маркированном товаре»). Эта информация отображается также и в кассовом чеке отдельно для каждого предмета расчета (Тег 1059). Уведомление о реализации хранится в фискальном накопителе до поступления соответствующей квитанции на уведомление.
Количество уведомлений о реализации маркированного товара (Тег 2104), которые не были переданы, теперь можно посмотреть в «Отчете о текущем состоянии смены» и в «Отчете о закрытии смены». Кроме того, отчет о закрытии смены содержит признак некорректных кодов маркировки (Тег 2112), признак некорректных запросов и уведомлений (Тег 2113).
Волшебная лампа Аладдина
Техники исполнения желаний очень популярны. Их практикуют тысячи людей. И многие остаются довольны результатом. Среди десятков техник рекомендуется выбрать именно ту, которая наиболее вам нравится. Шансы получить желаемое значительно увеличатся.
И сегодня мы обсудим невероятно простую и легкую технику исполнения желания. Для ритуала понадобится только лист бумаги или скачанный образец чека Изобилия. И, конечно, ваше искреннее желание.
Этот способ доставить свою просьбу Вселенной называют «почтовым голубем». Вселенная «прочтет» вашу просьбу и обязательно ответит на нее. Ведь она имеет неограниченные ресурсы для каждого из нас. Но заполнить свой чек нужно правильно.
Истоки возникновения идеи
Идея появилась благодаря фильму «Секрет». В кинокартине свою историю поведал Джек Кэнфилд. Он работал с писателем и бизнесменом Клементом Стоуном. Бизнес-гуру предложил Кэнфилду поставить грандиозную цель и безоговорочно поверить в нее. Таким желанием стало увеличение дохода в 10 раз. Идей, как реализовать задуманное, не было. Мужчина решил действовать так, будто все уже случилось. Он ежедневно фантазировал, что цель достигнута. Нарисовал желаемую сумму в виде одной большой купюры и разместил ее на потолке. Просыпаясь, мечтатель видел цель перед глазами.
Спустя месяц у мужчины возникла идея – продать каждый экземпляр написанной им книги за 25 центов. Он помнил наставления Клемента Стоуна о том, что необходимо каждую вдохновляющую идею воплощать, доверяться ей. Спустя полтора месяца на лекции Кэнфилда присутствовала журналистка крупного журнала, которая решила взять у лектора интервью. После выхода статьи книга начала продаваться быстрее. За год Джек заработал немного меньше загаданной суммы. Но не расстроился, а решил писать дальше и мыслить позитивно. Так Джек Кэнфилд заработал миллионы.
ЧИТАТЬ Заговоры, чтобы муж не изменял: подробные инструкции, правила и последствия
Писатель настаивал: деньги притягиваются, если человек сосредоточен на них. Переживая из-за нехватки финансов, можно настроиться только на бедность и мысленно притягивать соответствующие ситуации.
Важно поверить, что денег уже хватает. Фантазируя о больших суммах и приятных тратах, человек становится увереннее, настроение поднимается. А это притягивает благополучие.
Волшебная история вдохновила команду фильма «Секрет» создать пустые чеки, которые миллионы людей смогут применять для исполнения желаний. А распространила эту методику блоггер Гесс Алина, известная своими тренингами позитивного мышления.
Что такое ритуал «Чек изобилия»
Чек изобилия выписывается в течение 24 часов после новолуния. Этот ритуал, основанный на Законе Притяжения, не требует особых религиозных убеждений. Чтобы он сработал, достаточно просто поставить намерение на момент его написания. Его процедура очень проста и не требует специального оборудования или навыков. Все, что вам нужно всегда есть под рукой.
Для заполнения чека вам просто нужно неукоснительно следовать правилу, описанному ниже, и позволить действовать Закону Притяжения. Постепенно вы почувствуете, что ваша жизнь меняется в позитивном ключе, и все, чего вам до сих пор не хватало, будет подарено вам Вселенной.
Сформируйте правильно свой запрос, чтобы, вы могли успешно развиваться в одной из областей, которая наиболее важна для вас. Например, вам необходимо загадать « позитивное личное изобилие » или « финансовое и профессиональное позитивное изобилие», а не «позитивное изобилие в моей жизни», которое является более общим.
Чек изобилия на любовь
Как я уже говорила ранее, этот ритуал можно провести для улучшения своей личной жизни, правильно определив просительное послание Вселенной. Внимание! Использовать белую магию, чтобы вернуть человека, которого любишь, или заставить его влюбиться — запрещено ! Чек изобилия на любовь поможет вам улучшить ваше общее состояние, тем не менее, то, что он принесет вам может отличаться от ваших пожеланий в то время, когда вы пишете его…
Если он используется неправильно или в целях, противоречащих законам притяжения (эгоистическое обогащение, любовное влечение к человеку, с которым разорваны связи, негативные мысли по отношению к третьей стороне, незаслуженная известность, власть и т. д.), Вы рискуете испытать неудачи и потерять многое из того, что у вас уже есть. Призыв к магии не лишен последствий, будьте очень осторожны с тем, что вы просите… никогда не забывайте, что вы посеете, то и пожнете; это выражение никогда не имело большего смысла, как в магии…
Когда теряешь любимого человека, это очень больно. Попытка вернуть его во что бы то ни стало не принесет ничего хорошего и не принесет вам ничего конструктивного. Иногда нужно принять, что отношения закончены. Во всем негативном есть уроки и позитив. Вернуть свою потерянную любовь с помощью магии — это не решение вашей проблемы ; не больше, чем просить привлечь вашу тайную любовь… сделать ритуал с чеком изобилия, чтобы она помог вам двигаться вперед и восстановить жизненное равновесие, оставив прошлое позади ; это гораздо разумнее для закона притяжения… кто знает, может быть, ваше прошлое станет частью вашего будущего ; во всяком случае, это не вам решать… доверьтесь провидению и дайте направить себя на правильный путь.
Как зарегистрировать ваш чек «Пятерочки»
Чтобы подтвердить участие в акции, вам понадобится чек из магазина. В «Пятерочке» его регистрация происходит простым образом, ведь вам ничего не придется делать. Главное, чтобы вы предъявили карту, расплачиваясь за покупку. Вас автоматически отметят в числе участников. Также обратите внимание, что зарегистрировать чек от супермаркета в рамках акции «Исполняем мечты» можно лишь в случае, если он соответствует требованиям.
- В розыгрыше участвуют чеки, итоговая сумма которых равна или превышает 555 рублей. Таким образом, совершая ежедневные покупки, к моменту старта розыгрыша можно накопить достаточное количество электронных чеков для получения ценного приза.
- При сумме, намного превышающей установленный лимит, логичным выходом будет разделение одного крупного чека на несколько меньших. Таким образом, шансы на выигрыш повысятся.
Отображение количества чеков, которые вам удалось зарегистрировать, обновляется в личном кабинете в течение одного рабочего дня после покупки.
Новые правила проверок ККТ в 2023 году
Налоговая анонсировала проект Программы профилактики причинения вреда в сфере применения касс на 2023 год. Это документ, в котором инспекция рассказывает о новых правилах применения контрольно-кассовой техники, которые планируется ввести с января 2023 года.
Проект сделали открытым — мнения владельцев бизнеса собирали до 1 ноября 2022 года. Каждый налогоплательщик мог отправить в ФНС электронное письмо с комментариями и предложениями по поводу новых регламентов работы с онлайн-кассой.
Проект восприняли в целом положительно, поэтому новые поправки в Налоговый кодекс уже готовы. Они вступают в силу с 1 января 2023.
Отменяется мораторий на проверку кассовых аппаратов. Начиная с января налоговый инспектор может проверять компании, а точнее то, как в этих компаниях работают с онлайн-кассами. Проверка может начаться как по инициативе налоговой службы, так и в результате сообщения о нарушениях правил работы с кассой. Например, покупателю не выдали чек, и он может обратиться в налоговую — инспектор придет с проверкой.
За невыдачу чека штрафуют всего на 2000 рублей. А вот если кассовый аппарат не отправляет электронный чек оператору фискальных данных, штрафы будут выше — до 10 000 рублей.
Самые крупные штрафы грозят предпринимателям, которые нарушают правила работы с маркированными товарами.