Оформление наследства в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оформление наследства в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

После регистрации права собственности можно проводить с недвижимостью любые сделки, в том числе продать. «Сделка по продаже унаследованного имущества проходит по стандартной процедуре: стороны заключают предварительный договор с авансовым платежом, затем собирают документы и обращаются в Росреестр или отделение МФЦ», — отметила Тарасова.

Очередь на наследство

Существует очередь на наследство, которая зависит от кровных уз с умершим. Самые близкие родственники стоят первыми, а троюродные последними. Если законный наследник любой очереди умер раньше родителей или собственных детей, то имущество переходит к кому-то из них. Это называется правом представления. Вот список тех, кто может претендовать на наследство и в какой очередности:

• Родные и официально усыновленные дети, вдовец\вдова;
• Близкие родственники усопшего — братья и сестры, родители.
• Третье поколение семьи.
• Четвертое поколение семьи.
• Двоюродные бабушки и дедушки, внучатые племянники.
• Троюродные родственники, двоюродные тети, дяди и правнуки.
• Неофициально усыновленные дети, неродные родители.

В отдельную категорию заносятся иждивенцы, которые жили на попечении усопшего больше года и не могут сами о себе заботиться. Они тоже имеют право на долю, но только на половину того, что получили бы, находясь в официальной очереди на наследство.

Если истек срок для оформления наследства

Если в течение шести месяцев вы не успели вступить в наследство, то придется обращаться в суд. Единственный способ решить дело без судебных тяжб – это получить от всех других наследников, уже принявших наследство, письменное согласие о признании вашего права. Случается такое очень редко. Для того, чтобы восстановить свои права через суд, нужно доказать, что вы пропустили срок по уважительной причине. Например:

• находились за границей по каким-либо причинам и не могли вернуться;
• тяжело болели и не имели возможности передвигаться;
• находились в тюрьме или колонии без возможности связаться с нотариусом;
• не знали о родственнике\наследстве;
• не знали о смерти родственника.

Точного перечня не существует, ситуации могут быть очень разные, но это самые частые причины. Доказательством уважительного пропуска могут служить, например:

• медицинские справки;
• документы с работы, если речь идет о длительной командировке.

Документы зависят от ситуации и причины пропуска. После рассмотрения вашего дела суд выносит решение либо отказать из-за недостаточно уважительной причины/нехватки доказательств, либо удовлетворяет прошение и восстанавливает срок, или позволяет вступить в наследство сразу же.

Кто из родственников не оплачивает госпошлину

Существуют категории наследников, которые получают скидку или полностью освобождаются от уплаты госпошлины. Не должны платить нотариальный сбор:

• герои Советского союза и РФ;
• инвалиды и участники ВОВ;
• полные кавалеры ордена Славы;
• несовершеннолетние лица;
• недееспособные наследники, которые имеют опекуна;
• наследники денежных средств на банковских счетах, вкладах, страховых сумм, авторского вознаграждения, причитающихся зарплат;
• наследники погибших при выполнении общественных обязанностей или государственной службы;
• наследники жертв политических репрессий.

Процесс наследования сопровождается переходом имущественных прав, либо собственности на тот или иной объект от умершего лица к наследникам. В рассматриваемой ситуации нередко возникает вопрос, должен ли правопреемник уплачивать налог или какой-либо иной сбор за оформление и принятие наследства. Ввиду того, что наследственную массу могут составлять различные объекты и имущественные права, в каждом случае вопрос разрешается индивидуально. Для того, чтобы не быть привлеченным к гражданско-правовой ответственности и исполнить обязательства по уплате налога на наследство в 2023 году своевременно, каждый правопреемник в такой ситуации должен ознакомиться с особенностями процедуры и соответствующими требованиями гражданского, налогового законодательства. В том случае, если обратившись к данной статье, читатель не смог ответить на поставленные вопросы и разобраться в сложившейся ситуации, рекомендуется обратиться за консультацией к юристу соответствующего профиля.

Налог с продажи наследуемой недвижимости

Как уже было оговорено выше, налог при наследовании квартиры оплачивать не придется. Предусмотрена только госпошлина за проводимую работу нотариусом. Налогами облагаются только правопреемники, решившиеся на продажу наследуемой недвижимости.

С 2016 года граждане, владеющие недвижимостью менее 5 лет и продавшие ее, уплачивают налог с продажи квартиры, полученной по наследству в размере 13% от полученной прибыли. Фактически, если недвижимый объект оценивался (был приобретен) за сумму в 1 миллион, а продан за 1 миллион 100 тысяч, налог начисляется на прибыль (100 тысяч). Его размер для данного примера составит 13 тыс. рублей.

Что касается недвижимости, полученной до 2016 года, не придется уплачивать налог с продажи квартиры по наследству, если ей владеют больше 3 лет.

Налог на наследство недвижимости

Как уже было отмечено выше, получение от наследодателя объекта недвижимости (будь то дом, квартира, дача или земельный участок) не является основанием для каких-либо налоговых отчислений. В частности, не уплачивается НДФЛ, если имущество наследуется физическим лицом.

Однако в рассматриваемом случае наследники все же несут определенные расходы, связанные с оформлением своих прав на наследуемое, а также с регистрацией перехода к ним прав в соответствующих государственных органах.

При получении наследственного свидетельства на недвижимость, государственная пошлина, уплачиваемая нотариусу, рассчитывается, исходя из рыночной, инвентаризационной либо кадастровой стоимости недвижимости (в зависимости от того, какие документы предоставит владелец) на день смерти наследодателя.

Как следует из ст. 333.33 НК РФ, государственная регистрация прав на недвижимость обходится физическим лицам в 2 000 рублей, а организациями – в 22 000 рублей, за исключением следующих случаев:

• если регистрировать право собственности на землю, целевым использованием которой является ведение дачного, подсобного хозяйства или индивидуальное жилищное строительство, то необходимо заплатить 350 рублей;
• если регистрировать право на долю земельного участка сельхозназначения, то придется заплатить 100 рублей;
• если регистрировать право общей долевой собственности лиц, являющихся владельцами инвестиционных паев на наследственную недвижимость, образующую паевой инвестиционный фонд, то сумма пошлины составит 22 000 рублей;
• если регистрировать долю в праве общей собственности на ту недвижимость многоквартирного дома, которая является общей, то необходимо перечислить в доход государства 200 рублей;
• за госрегистрацию ипотеки физические лица уплачивают 1000 рублей, а организации – 4000 рублей;
• за регистрацию изменений в договоре участия в долевом строительстве при наследственном правопреемстве оплачивают 350 рублей.

Какой налог рассчитан за наследство близких родственников

Близкие родственники имеют преимущества перед остальными лицами, вступающими в наследство – для них размер госпошлины уменьшен. Платеж рассчитываются от стоимости имущества в процентном соотношении.

Установлены такие тарифы:

0,3%	Для родственников первой очереди: для супругов, родителей, детей. Но не больше 100 тыс. руб.
0,6%	Для всех остальных, включая не родственников. Но не больше 1 млн. руб.

Дополнительные платежи

Налоги и сборы часто не единственные расходы, которые ложатся на наследников.

К дополнительным статьям расходов относятся:

• услуги нотариуса;
• оформление доверенности;
• обязательства наследодателя;
• подготовка копий документов;
• услуги адвокатов;
• госпошлина за подачу иска.

Рассмотрим каждую ситуацию по отдельности.

Нотариальные услуги:

1. Удостоверение завещания – 100 руб.
2. Оглашение закрытого завещания – 300 руб.
3. Выдача доверенности представителю – 200 руб.
4. Принятие мер по охране имущества – 600 руб.
5. Выдача дубликатов документов – 100 руб.
6. Услуги нотариуса – 500 –10 000 руб.

Размер судебных издержек зависит от категории дела:

1. Подача иска о признании завещания недействительным – 300 руб.
2. Установление юридических фактов – 300 руб.
3. Услуги адвоката могут определяться в процентном соотношении от суммы иска, за весь процесс или за каждое судебное заседание. Ставка по защите интересов клиента в суде 1 инстанции составляет от 15 до 45 тыс. руб. Многое зависит от категории наследственного спора (например, установление факта родственных отношений, оспаривание завещания) и региона обращения в суд.

Стоимость регистрации имущественных прав:

1. Право собственности для физических лиц – 2 тыс. руб.
2. Доля в квартире многоквартирного дома – 200 руб.
3. Оформление дачного участка – 350 руб.
4. Договор участия в долевом строительстве – 350 руб.
5. Инвестиционный пай на недвижимость – 22 тыс. руб.

Что касается задолженности умершего человека, то она может определяться условиями договора ипотеки, кредитным соглашением по потребительскому займу или обычной распиской. Иногда имеются долги по оплате коммунальных услуг.

Дополнительно наследникам придется оплачивать НДФЛ при продаже имущества, если они не планировали его себе оставлять.

Сколько стоит вступление в наследство у нотариуса в 2021 году

Важным аспектом является то, что завещание всегда составляется в двух экземплярах. Иногда допускается простое письменное оформление завещания с подписью гражданина и в присутствии двух свидетелей.

При нотариальном заверении умирающий передает завещание в закрытом виде, и никто не имеет права с ним ознакомиться.

Для вступления в права наследства необходимо открыть завещание. Процедура производится после смерти завещателя.

Уже со следующего дня начинает отсчитываться шестимесячный срок принятия решения о подтверждении или отказе от наследства.

У процедуры вступления в наследство и сопутствующих вопросов имеется широкая правовая база. Она регулируется и регламентируется положениями нескольких законодательных актов.

Все интересующие нюансы можно найти в следующих нормативных документах:

Федеральный закон №78 от 01.07.2005 г	Регламентирует обязательство об уплате пошлины на наследство по завещанию
Гражданский кодекс РФ (глава 63, статьи 1142-1145, 1148)	Регулирует и регламентирует процедуру наследования имущества по законодательству государства
Налоговый кодекс РФ (статья 217, 333)	Гласит о том, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом

Супруг оставил в наследство квартиру. Когда ее можно продать без НДФЛ?

Госпошлина за наследство по закону и по завещанию оплачивается в установленных законом размерах в обязательном порядке. Оплата производится на основании полученной от нотариуса квитанции либо на основании личного расчета дистанционно.

Способы оплаты могут быть различными. Распространенными способами являются три:

• перечисления денежных средств по указанным реквизитам через оператора в банке (в данном случае помимо суммы пошлины, потребуется заплатить комиссионный сбор);
• посредством платежных терминалов ,выбрав функцию и указав сумму;
• через онлайн-банкинг (в личном кабинете) плательщика.

Размер и порядок уплаты госпошлины на восстановление наследства такой же, как и при своевременной подаче заявления на вступление в наследственные права. Согласно 1154 статье российского Гражданского кодекса, гражданин должен вступить в право наследования в течение трех лет после кончины наследодателя. Если этот срок пропущен, его можно восстановить одним из двух способов:

• Путем обращения к тем наследникам, которые уже вступили в права наследования имущества усопшего, чтобы нотариальным путем переоформить на себя свидетельство на право собственности в отношении части наследственной массы, положенной заявителю.
• С помощью подачи иска о вступлении в права наследования в принудительном порядке. В этом случае наследник также несет на себе все судебные расходы, связанные с оформлением иска и уплатой госпошлины. Кроме того, истец обязан доказать, что причина пропуска срока у него уважительная. Обращаться в суд необходимо по последнему месту проживания (регистрации) наследодателя.

Все вопросы по уплате госпошлины за получение имущества в порядке наследования и размер госпошлины регулируются ст. 333.24 НК РФ.

В частности, в процессе вступления в наследство, нотариусу необходимо провести ряд предварительных действий, за каждую из услуг установлен свой тариф:

• за оглашение завещания установлена оплата в 300 рублей;
• для подтверждения подлинности подписей в нотариальной конторе запросят 100 р.;
• за принятие или/и удостоверение скрытого завещания придется заплатить 100 р.;
• для сохранности наследуемого имущества, которое обеспечивается нотариусом – 600 р.

Необходимо также отметить, что Налоговый кодекс РФ предусматривает определенные льготы по уплате государственной пошлины при принятии наследниками наследства.

Согласно ст. 333.38 Налогового кодекса РФ физические лица не платят государственную пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство при наследовании:

• любого объекта недвижимости (дом, квартира и т.д.), если эти наследники на день открытия наследства проживали совместно с наследодателем и продолжают проживать там после его смерти
• имущества наследодателей, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей, спасением человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка
• вкладов в банках, сумм оплаты по трудовому договору, сумм авторского вознаграждения, пенсий

Несовершеннолетние наследники, лица, страдающие психическими расстройствами и находящиеся вследствие этого под опекой освобождаются от уплаты государственной пошлины во всех случаях независимо от вида имущества. Инвалиды I и II группы платят половину размера указанной государственной пошлины.

Налог на наследство близких родственников – размер и уплата

Важно! Следует иметь ввиду, что:

• Каждый случай уникален и индивидуален.
• Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Особенности вступления в права пользования имуществом умершего нужно обязательно знать каждому наследнику. Первое, что необходимо сделать, – это посетить нотариальную контору, расположенную по месту открытия наследства. По ГК РФ под таким местом следует понимать:

1. Район, на территории которого находится имущество, например, дом или квартира.
2. Территория, где хранится наиболее значимая (с материальной точки зрения) часть наследства, если имущество умершего находилось в разных регионах.
3. Район, где расположено движимое имущество или же его наиболее ценная с материальной точки зрения часть. Это касается тех ситуаций, когда недвижимость не входит в перечень наследуемого имущества.

Наследнику следует составить заявление, в котором изъявляется желание вступить в наследство. Бумага предоставляется нотариусу лично. Также можно оформить доверенность, чтобы интересы наследника были представлены иным лицом. Допускается отправка заявки посредством почты.

Далее нотариус проверяет личность заявителя (могут потребоваться дополнительные документы, например, паспорт, бумаги для подтверждения родства с умершим и т. д.) и соблюдение сроков, в течение которых можно было вступить в права наследования. Если все в порядке, наследник получит на руки свидетельство.

Оно и является бумагой, подтверждающей его права на владение имуществом (или определенной частью) умершего.

Размер налога на наследство близких родственников определяется степенью родства наследника с умершим и общей суммой наследуемого имущества. Размер пошлины регламентируется законодательными актами, но есть некоторые виды имущества, переходящие в пользование наследника без уплаты государственной пошлины. К таковым относятся:

1. Недвижимость, в том числе и земля, на которой она стоит, если наследник и умерший проживали в ней вместе до момента заведения наследственного дела.
2. Все имущество граждан, пострадавших от политических репрессий или во время исполнения гражданского долга. В эту же категорию попадают и лица, которые умерли от ранений или заболеваний, полученных из-за политических репрессий или при выполнении гражданского долга.
3. Застрахованные средства.
4. Пенсионные сбережения умершего, личные награды и вклады в любых банках.
5. Материальные средства по любым договорам личного страхования.
6. Выплаты по страховке, полагающиеся умершему при смерти на рабочем месте (в случае подобной ситуации).
7. Любое имущество, полагающееся малолетним наследникам, но только при условии, что они все еще являются несовершеннолетними на момент открытия наследственного дела.
8. Любое имущество, завещанное лицам, у которых диагностировано психическое заболевание.

Обратите внимание! Инвалиды первой и второй группы имеют льготы от государства. В частности, при вступлении ими в наследство они вносят только половину госпошлины.

Что подразумевается под госпошлиной? После отмены налога на наследство осталось только такое понятие как госпошлина. Ее наследник уплачивает за ведение нотариусом наследственного дела, а также за получение свидетельства о праве вступления в наследство.

Сумма госпошлины составляет:

• 0,3% от общей суммы имущества для близких родственников (муж, жена, дети), но итоговая сумма не должна быть более ста тысяч рублей;
• 0,6% от общей суммы наследуемого имущества для всех остальных, но итоговая сумма госпошлины на должна быть более одного миллиона рублей.

Госпошлина на наследство в 2020 года, касающееся земли, оплачивается собственниками каждый год. Отправной точкой уплаты является день смерти завещателя. Размер определяется от цены, указанной в кадастровом сертификате и той зоны, где находится земля. Определить конкретный ценник, можно заказав госоценку.

Не платят сборов на землю те лица, которые являются:

1. Представителями народов Севера, Сибирского и Дальневосточного округов.
2. Представители народов, работающие на земле для ведения хозяйства в традициях и активно его развивающие.

Государственная пошлина при вступлении в наследство по закону и по завещанию

На практике граждане часто не понимают, при вступлении в наследство какие налоги платятся и, путают налогообложение с другими видами платежей. Так, существуют два вида затрат при выполнении сделок с собственностью. К ним относятся:

• налог – это обязательные отчисления в пользу государства в размере 13 процентов от общей суммы прибыли (этот сбор должен уплачиваться в банке по реквизитам, полученным в налоговой службе и расчет суммы отчислений, будет зависеть от стоимости приобретенной недвижимой и движимой собственности, что подтверждается поданной декларацией о доходах);
• госпошлина – фиксированная плата за оформление документов, связанных со вступлением в наследственные права (оплачивается в нотариальной конторе или банке по расчетному счету и зависит от ассортимента функций, выполняемых юристом при этой процедуре).

Налог на наследство (при получении в собственность квартиры или другого имущества) не взимается, но оплата государственной пошлины обязательная всегда.

Похожие записи:

• Сколько ветеранов ВОВ осталось в 2023 году в России?
• Оформление наследства в 2023 году
• Семейная ипотека: всё о льготах для многодетных