Могут ли созаемщики получить налоговый вычет по процентам ипотеки

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Могут ли созаемщики получить налоговый вычет по процентам ипотеки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

• Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
• Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
• Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
• Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
• Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
• Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.

Банки об ипотеке с созаемщиками

Руководитель направления ипотечного кредитования Райффайзенбанка Антон Красильников:

— В оформлении ипотеки на двух и более заемщиков существенных отличий от оформления на одного нет: все заемщики предоставляют аналогичные пакеты документов, аналогичный кредитный договор подписывается со всеми. Но при этом возможно выделение долей в приобретаемой недвижимости. В каждом банке это определяется по-своему.

Пресс-служба ПСБ:

— При заполнении ипотечной заявки необходимо указать сумму первоначального взноса. Банк в свою очередь при одобрении кредитной заявки учитывает совокупный доход всех участников сделки. Каждый созаемщик заполняет анкету, указывая степень родства, и предоставляет полный пакет документов, включая паспорт, СНИЛС, свидетельство о браке, документы о подтверждении доходов и др. При заключении ипотечной сделки каждый из созаемщиков подписывает кредитный договор и несет солидарную ответственность по нему. Страховая сумма также рассчитывается пропорционально сумме дохода каждого из созаемщиков на этапе одобрения заявки.

Преимущества и недостатки

Ипотека с созаемщиком имеет ряд преимуществ и недостатков. К плюсам недвижимости таким способом можно отнести:

• Наличие созаемщика увеличивает шансы получить ипотеку на более выгодных условиях и увеличить размер кредита, а значит приобрести квартиру большой площади.
• Платить ипотеку вдвоем проще, так как обязательства по выплате ложатся на обоих. А в случае невыполнения обязательств по объективным причина у одного заемщика, второй может взять кредитную нагрузку на себя.
• Каждый созаемщик может воспользоваться налоговыми вычетами (основным и по процентам по кредиту) и вернуть часть потраченных средств.
• Для банка ипотека с созаемщиком — дополнительная страховка возврата кредита, поскольку лиц, ответственных за его обслуживание больше.
• При получении ипотечного кредита с созаемщиками решается вопрос, затрагивающий распределения долей в будущей собственности, без необходимости оформлять брак.

К недостаткам такой ипотеки можно отнести:

• Если у одного из созаемщиков возникнут финансовые трудности, банк будет требовать уплату долга со второго созаемщика.
• Если у созаемщика плохая кредитная история, то получить одобрение на ипотеку будет сложно.
• Если один из созаемщиков захочет продать свою долю, а второй не даст на это согласие и откажется выкупить долю сам, будет сложно найти компромисс.

Условия для оформления

Ответ на вопрос, может ли созаемщик получить налоговый вычет по договору ипотечного кредитования, будет зависеть от нескольких факторов. Если созаемщики состоят в браке и купили жилье в совместную собственность, им полагается по одному вычету на двоих, в любом случае. Разделить предназначенную сумму они могут в любых пропорциях.

А если созаемщики не женаты, для них возможны следующие варианты:

1. Каждый получает отдельные вычеты, сообразные стоимости их доли в недвижимости при условии, что по документам каждый платил самостоятельно свою часть долга и получил долю в собственность.
2. Если в качестве собственника оформлен только один созаемщик, и он же платил по кредиту, вычет полагается ему одному.
3. В качестве владельца оформлен один созаемщик, но долг оплачивал второй. В таком случае вычет не полагается никому.
4. Каждый из созаемщиков имеет свою долю в купленной квартире, но долг оплачивал перед банком лишь один из них. В таком случае вычет полагается только тому, кто платил.

Т.е., чтобы претендовать на вычет, гражданин должен получить недвижимость в совместную или в долевую собственность и самостоятельно погашать долг перед банком.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это денежная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Проще говоря, это возможность заплатить более низкий налог или вернуть себе часть уже уплаченного. Вычет полагается не только за покупку квартиры в ипотеку, он также компенсирует затраты на образование или лечение – таким образом государство поощряет социально важные расходы.

В нашей стране существует 4 вида налоговых вычетов. Купив земельный участок, дом или квартиру, а также выполнив отделку жилья, вы можете получить один из них – имущественный.

В рамках такого вычета существует две компенсации: расходов с покупки квартиры (основной вычет) и процентов, уплаченных по ипотеке. Эти две суммы имеют разный лимит, но высчитываются одинаково – они составляют 13% от стоимости жилья или внесенных процентов по кредиту.

Какие документы нужны для получения компенсации?

Вне зависимости от того, как вы решили вернуть часть потраченных средств: через налоговую или через работодателя, основной список нужных документов будет одинаковым. К ним относятся:

• заявление на получение вычета с указанными реквизитами, на которые будут переводиться деньги;
• паспорт;
• договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретена в еще строящемся объекте;
• документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или акт приема-передачи жилого помещения в новостройке);
• все свидетельства об оплате (чеки, банковские платежки или расписки).

Для того, чтобы получить вычет за уплаченные по ипотеке проценты, к перечисленным выше документам придется добавить:

• ипотечный договор с графиком платежей по кредиту;
• документы, подтверждающие погашение процентов по ипотеке.

Кроме того, в данный список могут входить свидетельства о рождении ребенка или заключении брака, если квартира покупается для супруга или несовершеннолетнего.

Указанный список документов необходимо передать в налоговый орган. Созаемщик может это сделать самостоятельно, независимо от действий титульного заемщика. Возврат НДФЛ оформляется дистанционно (через официальный веб-сайт ФНС или ценным письмом с описью), в бухгалтерии по месту работы или при личном визите в отделение ФНС.

Рассмотрение документов займет не более трех месяцев, после чего, в течение 10 дней, будет направлен письменный ответ по решению. В случае отказа нужно лично обратиться к налоговому инспектору и уточнить причину. При положительном ответе потребуется написать заявление о возврате, если оно не было подано ранее, вместе со всеми документами. Сроки перечисления определены п. 6 ст. 78 НК РФ – не более одного месяца.

Основные требования для возврата части средств, предъявляемые налоговой службой к покупателям недвижимости:

1. Лицо должно являться резидентом государства и налогоплательщиком НДФЛ. Если нет постоянной работы, а, соответственно, и отчисления со счета не поступают – вам ничего не вернут. Не будет возврата и в случае, если выплачивается налог по упрощенной системе.
2. Иметь долю собственности. Помимо оплаты долга потребуется документация, подтверждающая, что частично имущество оформлено на вас. Поправки есть в случае, когда созаемщиками являются супруги, что рассмотрено ниже.
3. Нужно действительно выплачивать долг. Не просто числиться в базах банка как один из заемщиков, но и вносить определенные суммы со своего счета. Причем от размера суммы (то есть, количества денег, потраченных налогоплательщиком на «полезные», по мнению государства, нужды) будет зависеть и размер выплат.
4. Еще не исчерпан лимит. Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Налогового Кодекса Российской Федерации можно пользоваться процедурой несколько раз при покупке следующих квартир, но в определенных пределах (13% от потраченной суммы, но не более двух миллионов рублей, то есть ограничение – 260 тысяч). Если Вам за приобретение жилья государство деньги до сих пор не возвращало, можете рассчитывать на эту сумму. Если прецедент был – на ее остаток, если таковой есть.
5. Недвижимость покупается не у близкого родственника. Вам ничего не вернут при сделке с родителями, братьями/сестрами или детьми. Даже при честном факте оплаты взаимозависимому продавцу.

Рекомендуемая статья: Как правильно оформить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки
Отвечая на популярный вопрос — положен ли налоговый вычет созаемщику по ипотеке, если он не является собственником? В общем случае – нет, с одним исключением, о котором поговорим ниже.

Условия получения вычета

Теперь, когда мы знаем, имеет ли право созаемщик по ипотеке на налоговый вычет, самое время перейти к условиям его получения. Строго говоря, есть две категории условий: общие для всех, кто получает вычет по ипотечной недвижимости, и специализированные, для созаемщиков. Разберем сначала общие:

• Собственник жилья ранее не пользовался налоговым вычетом, поскольку по законодательству РФ его можно произвести только один раз. Исключение — это остаток вычета, т.е. его неиспользованная часть.

Внимание: остаток налогового возврата возможен лишь на покупку самого жилья. Перенос вычета на уплаченные банку проценты не производится, т.е. по ним вернуть деньги можно всего лишь раз!

• Приобретение недвижимости производилось налоговым резидентом РФ. Нерезиденты, напоминаем, не имеют права на возврат налогов;
• Вы должны именно купить недвижимость, т.е. потратить на нее свои личные денежные средства. Таким образом, возврат налога невозможен ни по полученной в дар, ни по унаследованной квартире. Кроме того, военная ипотека также не входит в программу вычета. Материнский капитал, использованный при покупке квартиры или дома, не идет в расчет налогового возврата;
• Продавцом не является близкий родственник (родители, сестры\братья, дети и супруги).

Но даже если гражданин взял ипотеку, учитывая все перечисленные факторы, он должен учесть и специализированные условия для созаемщиков:

• У созаемщика зарегистрировано право собственности на любого размера долю в квартире. Иногда заемщики искренне считают, что оформление кредитного договора на равных с кем-либо условиях гарантирует им право собственности, но это не так — необходимо, чтобы будущий получатель вычета числился в Росреестре совладельцем;
• Мы уже сказали про необходимость купить, а не получить иным способом жилье. Но не менее важно, чтобы именно созаемщик вложил свои деньги, а затем смог это доказать документально.

Помните: если предоставить в налоговую документацию, где все денежные средства на уплату процентов, первоначального взноса и иных расходов поступают только от одного созаемщика, второму вычет просто не дадут.

Если сделать все грамотно, следуя всем условиям налоговой, они даже вопросы задавать не станут.

Когда есть смысл получать вычет созаемщику?

Наличие созаемщика необязательно означает, что ему нужно получать вычет. Такая ситуация целесообразна, если:

• собственниками являются оба заемщика (иначе основной заемщик сможет оформить возврат только на свою долю в жилье);
• кредит выплачивают оба, и квартира находится в совместной собственности.

Несколько иначе происходит у супругов. Им оформлять вычет на двоих можно всегда. Но обращение в ФНС двоим имеет смысл, если:

• стоимость жилья или переплата по процентам превышает установленные законом индивидуальные лимиты;
• оба имеют официальный заработок, с которого уплачивается НДФЛ, т. к. можно получить вычет быстрее.

Если же один из супругов не работает или имеет мизерную зарплату, то нередко легче получить весь вычет одному.

Отвечает юрист, адвокат Намик Азимов:

Согласно ст. 220 Налогового Кодекса РФ, каждый из супругов имеет право получить причитающийся им имущественный налоговый вычет сразу, как только они вступили в права собственности. Если супруги не заключали брачный договор и не оговорили режим владения имуществом, их права на вычет равны. Пропорции выплат указываются в заявлении о согласовании долей.

Супруг, желающий получить вычет, должен обратиться в инспекцию ФНС со следующим пакетом документов:

• заявление на получение имущественного налогового вычета, в котором указаны личные данные, а также реквизиты банковской карты или счета, на которые будут поступать начисления;
• заявление, согласовывающее доли обоих супругов в вычете (для случаев, когда собственность оформлена как совместная);
• оригинал налоговой декларации на доходы физических лиц;
• документы, удостоверяющие личность и подтверждающие заключение брака;
• копия идентификационного кода и декларации о налогах за последний год;
• свидетельства и другие бумаги, удостоверяющие владение собственностью, например договор купли-продажи;
• платежные документы, подтверждающие оплату жилья (чеки, расписки, банковские платежные поручения).

Это важно знать: Ипотека от «Тинькофф Банка» и перспективы сотрудничества

Если речь идет о вычете по процентам с ипотеки, список документов будет следующим:

• заявление на получение налогового вычета за проценты по кредиту, которые были выплачены;
• заверенная копия договора с банком о получении кредита;
• документы, удостоверяющие право владения собственностью, а также бумаги, подтверждающие факт ее приобретения (договор купли-продажи);
• при наличии дополнительных расходов, которые учитываются в вычете, нужно предоставить подтверждающие их документы. Это могут быть расходы на составление проектной документации, проведение ремонтных работ и др. Предоставляются кассовые чеки, акты закупки материалов, банковские выписки и т. д.;
• декларация о налогах на доходы физических лиц;
• справка с мест работы о начисленных и удержанных налогах.

Как оформлять ипотеку, чтобы угодить и банку, и налоговой

Мы с гражданским супругом собираемся взять ипотеку. В договоре будем созаемщиками, оба получим по 50% квартиры. Квартира стоит 2,5 млн рублей плюс проценты по кредиту — 1,3 млн. Сможем ли мы получить потом налоговый вычет и как его посчитать?

Есть ли смысл зарегистрировать брак до покупки квартиры, чтобы вернуть больше налога? Какие вообще есть нюансы по вычетам для созаемщиков? Что нужно делать, чтобы вернуть налог, и как нам получить больше денег?

Елена и Игорь

Созаемщики — это солидарные заемщики. То есть банк может требовать от любого из них всю сумму долга по кредиту.

Например, при просрочке по ипотеке банк может обратиться отдельно к каждому из вас и потребовать всю сумму долга. А может обратиться только к кому-то одному или сразу к обоим.

Пока кредит полностью не погашен, каждый созаемщик несет ответственность перед банком: и не по части долга в какой-то пропорции, а по всему долгу.

Если один созаемщик погасит ипотеку, то он сможет потребовать от другого вернуть часть денег. Это называется регрессным требованием, и оно касается отношений между двумя созаемщиками. Банк здесь уже не участвует: он получит свои деньги от кого захочет.

Созаемщиками по кредиту могут быть и супруги, и родители с детьми, и друзья, и брат с сестрой, и партнеры по бизнесу. Чтобы быть созаемщиками, необязательно официально регистрировать брак, но чаще всего солидарно по кредиту отвечают муж и жена.

При покупке квартиры в ипотеку созаемщики могут оба быть собственниками жилья или его оформят на кого-то одного. Но квартира в любом случае будет в залоге у банка, а деньги можно требовать с любого должника.

При покупке квартиры есть два вида вычетов. У каждого свой лимит:

1. По расходам на квартиру — 2 млн рублей, а остаток можно переносить на другие объекты.
2. По процентам — 3 млн рублей, остаток переносить нельзя, вычет дают только на одну квартиру.

Если банк не против, вы можете купить квартиру в ипотеку до регистрации брака. Собственником недвижимости станет кто-то один или оба в каких-то пропорциях. Эти нюансы на усмотрение заемщиков и банка, но они важны для вычета.

Имущественный вычет для заемщика и созаемщика

Ипотека – это предоставление кредита, который обычно дается для приобретения жилья при наличии первого взноса, составляет крупную сумму, предоставленную на длительный срок по фиксированной процентной ставке. При выдаче займа банк оценивает платежеспособность своего клиента и просчитывает возможные риски.

Для получения такого долгосрочного кредита нередко приходится привлекать созаемщиков, чтобы гарантировать выплату долга. Обычно они делятся на 2 типа.

1. К первому типу относится тот, кто участвует в кредитном договоре, но не является родственником заемщика. Однако процент таких сделок невелик.
2. Гораздо чаще встречается второй тип: супруги кредитуемого лица. Они автоматически становятся созаемщиками по кредиту, даже если являются неплатежеспособными.

Созаемщики имеют равные с заемщиком обязательства, обозначенные в договоре с банком-кредитором. Это подразумевает совместную выплату не только основного долга, но и процентов по кредиту, что дает право на получение имущественного вычета. Эта льгота предоставляется всем участникам ипотечной сделки по покупке жилья на равных условиях, то есть действуют одинаковые правила для реализации своего права по возврату подоходного налога.

Как вернуть проценты по ипотеке с банка: декларация и заявление

Декларацию можно скачать через интернет и заполнить самостоятельно, но чаще граждане обращаются к специалистам. В интернете много информации о том, как вернуть процент по ипотеке через налоговую и заполнить декларацию, но в ней тоже важно не запутаться. Декларация содержит множество тонкостей, ошибки в которых недопустимы. Если обнаружатся несоответствия, налоговая вернет все документы на переоформление.

Заполнять нужно печатными буквами, аккуратно, без помарок, синей или черной шариковой ручкой. Нельзя ставить дату и подпись, пока не заполнены все графы. Чтобы даты на всех бумагах совпадали, число и подпись проставляется только в момент сдачи документов налоговому инспектору.

Заполнять необходимо с конца. Все конкретные суммы и цифры находятся в начале, а факты – в конце. Обязательно указывается ФИО заполняющего, данные его паспорта и ИНН, факты о недвижимости (адрес, дата покупки, номер и серия свидетельства о собственности, фактическая стоимость), общая сумма дохода, сумма уплаченного за год налога.

Продажа квартиры – тоже доход, который вносится в декларацию на отдельном листе. Нумерация проставляется после заполнения.

Заявление пишется по стандартной форме. В отделениях налоговой службы всегда имеются образцы.

В заявлении указывается адресат, от кого оно написано, а также паспортные данные, номер ИНН и просьба вернуть налог, дата, подпись.

Похожие записи:

• Как избавиться от накопленных отпусков
• Заказное письмо ДТИ — что это, откуда и чем грозит
• Расширение границ Москвы: новые границы до 2025-2030 года